Fișa cifrei de afaceri. Ce informatii contine bilantul?

2016-12-08T11:55:17+00:00

Puțini contabili (în special începători) cunosc și folosesc toate capacitățile rapoartelor contabile din 1C.

Să studiem În acest articol, folosind un exemplu de la capăt la capăt, ne vom uita la lucrul cu Bilanțul cifrei de afaceri

în 1C: Contabilitate 8.3 (ediția 3.0). Atenție, aceasta este o lecție - repetă toate acțiunile mele în baza ta de date

(organizația și perioada dvs. vor fi diferite).

Deci, hai să mergem!

Accesați secțiunea „Rapoarte” și selectați elementul „Bilanțul cifrei de afaceri” (): În raportul care se deschide, indicați perioadă (pentru mine asta va fi tot anul 2013) si organizare (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "":

Formă

În cazul meu, raportul arată cam așa:

Deschiderea de subconturi 60 de conturi Să forțăm cifra de afaceri să deschidem contul 60 (furnizori) pentru subconturi. Pentru a face acest lucru, accesați setările raportului (butonul ""):

Afișați setările

Accesați fila „Grupare” și faceți clic pe butonul „Adăugați”: Adăugați o grupare după numărul de 60, bifați caseta „ Pe subconturi "și curățați câmpul"":

Prin subconto (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "":

Configurația va arăta așa. După aceasta, apăsați butonul " Mare! Doar 60 de capete de acuzare au fost dezvăluite în cifra de afaceri. Au apărut sub-conturi:

60.01, 60.02 și 60.21

Afișăm 60 de facturi de către contrapărți Să ne asigurăm că aceste subconturi sunt afișate direct în cifra de afaceri de către contraparte

! Ce parere aveti de idee? Pentru a face acest lucru, accesați din nou setările raportului, accesați fila " Gruparea "și curățați câmpul"":

" și faceți clic pe butonul cu elipse din câmpul " Vedem posibile opțiuni subconto pentru 60 de numărări și bifăm caseta „":

Contrapartide Apăsați butonul:

formă

Dezvăluim toate conturile pe subconturi

Ce se întâmplă dacă dezvăluim toate conturile după subcont? Da, foarte simplu. Pentru a face acest lucru, accesați din nou setările raportului, accesați fila " Accesați din nou setări, pagina " Adăugați o grupare după numărul de 60, bifați caseta „":

"și bifați caseta generală"

Facem o selecție în funcție de conturile fiscale Acum sa facem o selectie si sa lasam in circulatie doar conturile pentru care contabilitate fiscală

(pentru impozitul pe venit)? Pentru a face acest lucru, accesați setările raportului, deja în fila " Selecţie " și apăsați butonul "":

Adăuga Selectați semnul ""->"Verifica":

Contabilitatea fiscală În câmp" Sens "indicam" Da

" (adică selectați toate conturile pentru care atributul „Contabilitatea fiscală” este egal cu „Da”): (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "":

Apăsați din nou butonul

Și iată conturile noastre, pentru care, pe lângă contabilitate, se efectuează și contabilitate fiscală:

Am selectat conturi fiscale, dar nu vedem încă indicatori de contabilitate fiscală, așa că haideți să le afișăm lângă datele contabile.

Pentru a face acest lucru, accesați setările raportului, fila „ Indicatori"și bifați caseta" NU (date contabile fiscale)":

Hai sa apasam butonul " (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "", gata:

Extindeți soldul contului 60

Să revenim din nou la forma obișnuită a cifrei de afaceri și să ne îndreptăm atenția asupra numărului de 60:

După cum știm, contul 60 este activ-pasiv, deoarece include atât subconturi active (60.02 - avansuri emise), cât și cele pasive (60.01 - decontări cu furnizorii).

Prin urmare, pur și simplu restul ei la 374.118,04 nu ne spune nimic. Până la urmă, această cifră ia în considerare datoria noastră față de furnizori și avansurile emise în același timp.

Fie datorăm această sumă furnizorilor, fie pur și simplu suma datoriei noastre depășește avansurile emise cu 374.118,04.

Această dilemă poate fi rezolvată cu ușurință prin configurarea a 60 de conturi pe subconturi, așa cum am făcut mai sus. Dar dacă vrem să extindem acest sold (374.118,04) direct la contul 60, fără a trece la subconturi?

Pentru asta este marcajul.” Sold extins" în setările raportului. Să mergem la el și să facem clic pe butonul " " și apăsați butonul "":

Adăugați 60 de conturi și apăsați butonul " (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "":

Și voila! 374.118,04 transformat magic în două cifre: 145.873,20 (suma avansurilor emise) și 519.991,24 (datoria noastră față de furnizori):

Afișarea tipului de cont

Contabilii începători confundă uneori tipul de conturi și subconturi (activ, pasiv, activ-pasiv). Ce zici să afișăm aceste informații ca un câmp suplimentar direct în spate?

Pentru a face acest lucru, accesați setările raportului, fila " Câmpuri suplimentare Selecţie " și apăsați butonul "":

Selectați câmpul " Selectați semnul ""->"Vedere":

Și apăsați " (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "":

Făcându-l „frumos”

Pentru frumusețe se poate întocmi raportul. După cum vă rog

De exemplu, să mergem la fila „ Înregistrare"si schimba" Opțiune de proiectare"pe" Arctic":

Hai sa apasam butonul " (pentru mine acesta va fi Confetprom), apăsați butonul "":

Să revenim la fila „ Înregistrare" și apăsați butonul " " și apăsați butonul "":

Să schimbăm fontul raportului:

Pe " Comic Sans MS" și setați dimensiunea 12 :

Să generăm un raport:

Salvarea și restabilirea setărilor raportului

În cele din urmă, putem salva toate setările pe care le-am făcut, astfel încât să putem reveni oricând la ele în viitor. Pentru a face acest lucru, pe panou vom găsi butonul " Salvați setările...":

Pentru a reveni la setările efectuate, găsiți butonul „ Selectați setările...":

Predam cifra de afaceri catre arhiva electronica

Acest lucru poate fi util dacă există suspiciuni că cineva a procesat documente din perioade închise și cifra de afaceri a început.

In general, sfatuiesc pe toata lumea sa isi salveze cifra de afaceri intr-o arhiva electronica dupa inchiderea perioadei.

Pentru a face acest lucru, pur și simplu formați cifra de afaceri dorită și apăsați butonul " Registrul contabil"->"Salva".

ÎN teorie economică Există concepte de „flux” și „stoc”. În teoria contabilă, ele corespund conceptelor de „cifra de afaceri” și „bilanţ”. Pentru manageriale și control financiar este necesar să se cunoască dinamica acestor indicatori. Bilanțul poate fi întocmit pentru conturi individuale și pentru conturi contabile extinse (generalizate), ceea ce este necesar pentru o analiză aprofundată rezultate financiare. Puteți afla ce este un bilanț și descărcați o mostră de completare din acest articol!

Bilanțul este un raport care conține informații despre soldurile și fluxurile de numerar dintre conturi la începutul și sfârșitul perioadei de raportare.

De obicei, bilanțul este un tabel. Bilanțul contabil este un document care este întocmit după cum urmează:

• Calculul amortizarii
• Reducerea costurilor de producție
• Acumularea datoriilor fiscale
• Întocmirea situațiilor financiare

Pe baza datelor din acest document, sunt întocmite elementele din bilanţ. Acest raport este, de asemenea, necesar pentru a controla corectitudinea afișării tranzacțiilor în contabilitate și pentru a sistematiza informațiile despre acestea.

După cum sa menționat mai sus, acest document ne permite să judecăm factorii care influențează modificările calitative și cantitative ale elementelor din bilanţ: bazându-ne pe datele raportului și comparând aceste informații cu alte fapte activitate economică se pot trage concluzii despre motivele modificării rezultatelor financiare.

Acest document este întocmit nu pe baza Planului de conturi, ci pe baza jurnalului de tranzacții comerciale (decontul sintetic este întocmit pe baza Planului de conturi).

Bilanț: umplere eșantion, exemplu și detalii de bază

Deși cerințele de reglementare pentru acest raport nu sunt stabilite în actele legislative datorită faptului că joacă mai degrabă un rol tehnic, este document oficial, care trebuie să aibă următoarele detalii:

• Titlu (unde este indicat numele real al raportului)
• Detalii despre firma care o compune
• Perioada de compilare
• Unități de contabilitate pentru obiectele de analiză
• Detalii despre persoanele responsabile pentru formarea corectă document

Prin urmare, fiecare tranzacție comercială poate fi caracterizată prin două registre: debitul contului corespunzător și creditul contului corespunzător. Aceasta este baza pentru principiul bilanţului în șah: tabelul arată debitele contului pe verticală și creditele contului pe orizontală. Cifra de afaceri debitoare trebuie să fie egală cu cifra de afaceri credit.

De unde pot descărca gratuit un formular alb de completat și un exemplu de bilanţ?

Bilanțul cifrei de afaceri - puteți descărca gratuit un formular alb Un exemplu de completare a unui bilanţ este aici

Exemplu de completare a bilanţului contabil:

Astfel, forma bilanţului nu este stabilită prin lege. Forma acestui document poate fi găsită pe anumite site-uri web (conținut financiar), achiziționată la un magazin de cărți și papetarie și compilată în Excel.

Un exemplu de completare a unui bilanţ a fost discutat în detaliu în următoarea lecţie video:

Bilanțul cifrei de afaceri este unul dintre cele mai importante registre contabile, care dezvăluie informații despre soldurile (soldurile) de început și finale și mișcările din conturi.

Declarația este compilată după:

• taxe de amortizare,
• anularea costurilor de producție,
• calcule fiscale,
• formarea rezultatelor financiare.

Aplicarea bilantului

Pe baza datelor din bilanț se formează posturile din bilanț.

Situațiile cifrei de afaceri sunt utilizate pentru sistematizarea și controlul reflectării corecte a faptelor activității economice în conturile contabile.

Forme de bilanţ pot fi

• descărcare de pe site-uri financiare specializate,
• cumpărare în magazine de carte și papetărie,
• creați în foi de calcul Excel.

În pachetele software pentru contabilitate, este posibilă crearea unui bilanţ, atât general pentru conturi, cât şi pentru un cont separat, ceea ce facilitează foarte mult munca unui contabil.

În prezent, contabilii rareori completează manual eșantion de bilanţ

Cu toate acestea, este recomandabil să faceți acest lucru cel puțin o dată în viață pentru o înțelegere mai profundă a esenței contabilității și a principiului intrării duble.

Mostre de fișe de cifra de afaceri sunt adesea folosite de studenți universități economice pentru rezolvarea problemelor și redactarea lucrărilor trimestriale.

Tipuri de bilanţ

Bilanțul se prezintă în mai multe variante în funcție de obiectul analizei și de prezentarea informațiilor:

1.după conturi sintetice. Pentru a completa ia sold de deschidereși cifra de afaceri pe conturi, iar apoi calculată prin calcul sold de închidere conturi. O declarație completată corect conține trei totaluri egale.

1. Prima egalitate este soldul conturilor debitoare și creditare. Această egalitate se datorează faptului că sold debitor conturile sintetice reflectă valoarea activelor întreprinderii la începutul perioadei, iar conturile de credit reflectă mărimea surselor de venit ale activelor.
2. Cifra de afaceri egală în debitul și creditul conturilor constituie principiul intrării duble, în care suma tranzacției se reflectă în debitul unui cont și creditul altuia.
3. A treia egalitate reflectă valoarea activelor și pasivelor la sfârșitul perioadei.

Dacă cel puțin una dintre perechile de numere nu este de acord între ele, aceasta înseamnă că s-a făcut o eroare la formarea registrului sau la adăugarea de rotații.

Pe baza datelor din bilanţul de afaceri pentru conturile sintetice, se formează un bilanţ multe posturi de bilanţ sunt identice cu denumirile conturilor sintetice;

2. conform relatării analitice. Fișa cifrei de afaceri pentru contul analitic se formează conform diverse caracteristici cont specific:

• nomenclatură,
• cantitate,
• categorii.

Soldul de deschidere și de închidere poate fi debit sau credit, în funcție de faptul că contul este activ sau pasiv

Un exemplu de bilanţ analitic este bilanţul contului 70 în contextul analizei de personal;

3. șah. Foaia inversă de șah este un tip de foaie sintetică inversă.

În schimb, „tabla de șah”, așa cum lucrătorii contabili numesc în secret acest registru, este completată folosind jurnalul de tranzacții și nu folosind conturi contabile.

În foaia de rulaj de șah trebuie respectată și egalitatea rezultatelor.

Să ne uităm la cum să completați un bilanț de șah.

1. „Șah” este un tabel în care coloana verticală este o listă de conturi de debit, iar rândul orizontal este o listă de conturi de credit.
2. Numărul de rânduri și coloane este egal cu numărul de conturi contabile utilizate care au sold de deschidere și pentru care a existat mișcare în perioada analizată.

1. Soldul de deschidere este înregistrat mai întâi în conturi.
2. Totalurile soldului sunt însumate printr-un unghi - sumele debit și credit trebuie să fie identice.
3. În continuare, sunt înregistrate sumele tranzacțiilor comerciale. Suma este indicată o singură dată la intersecția conturilor corespunzătoare în partea tabelară a registrului.
4. Apoi, se calculează rotațiile pe unghi.
5. Balanța finală este apoi calculată aritmetic și totalurile sunt însumate după unghi.

Contabilitate— un sistem de colectare analitică, înregistrare și sinteză a informațiilor despre toate operațiunile comerciale efectuate de întreprindere.

Bilanțul cifrei de afaceri („cifra de afaceri” în limbaj contabil) – registru, combinând și sistematizând toate informațiile contabile într-un singur document.

Cum să înțelegeți informațiile furnizate de OSV și ce informații conține fiecare rând din acest formular?

Ce este

unul dintre cele mai importante registre contabile cumulate, reflectând starea diferitelor conturi contabile la o anumită dată.

Din denumirea documentului puteți înțelege că structura acestuia include informații despre cifra de afaceri și soldurile pentru unul sau mai multe conturi. Adică, documentul conține informații despre soldul la începutul perioadei, despre mișcările pentru o anumită perioadă de timp și rezultatul generat la sfârșit.

Acest document acumulează informații despre toate tranzacțiile efectuate de companie. Informațiile din SALT sunt supuse regulilor contabile și politica contabila organizatii. Formularul necesită respectarea strictă a instrucțiunilor, fără abateri de inițiativă.

Aplicație

S-a remarcat anterior că declarația este un registru de informații despre faptele schimbărilor cantitative și calitative în aspecte ale activităților economice ale companiei. Nota câteva funcții principale ale OSV:

• identificarea inexactităților și distorsiunilor în contabilitate;
• reunirea informațiilor despre starea întreprinderii;
• sursa de evaluare a profitabilitatii;
• factor determinant căi de dezvoltare;
• monitorizarea corectitudinii înregistrărilor contabile și contabile;
• evaluarea profitabilității companiei de către utilizatori externi;
• controlul asupra distribuţiei indicatorilor de cost.

Declarația poate fi compilată în orice moment necesar(pe zi, lună, trimestru, an), pentru un anumit cont sau pentru o combinație de mai multe.

Formularul „cifra de afaceri” trebuie să conțină detaliile necesare:

1. Titlul documentului.
2. Numele organizației.
3. Perioada de compilare.
4. Informații BU.
5. Indicatori de preț.
6. Poziția și descrierea persoanei responsabile pentru informațiile specificate în formular.

Documentul poate fi întocmit atât pe suport hârtie, cât și pe suport electronic.

În contabilitate există trei tipuri de „viraj”:

1. Analitic- pentru un anumit cont.
2. Sintetic– rezumarea informațiilor în agregat în mai multe.
3. Şah– un registru general al tuturor tranzacțiilor din registrul procesului de activitate al companiei.

Să descriem pe scurt fiecare dintre aceste tipuri.

Structura acestui SALT constă într-o colecție de mișcări și rezultate pentru un cont contabil analitic deschis la un anumit cont sintetic. Vă permite să identificați erorile metoda de comparare a datelor rezumative.

Rezultatele finale pentru rulajul contului conform analizelor sunt neapărat egale cu datele finale pentru contul sintetic.

Valorile de cost ale indicatorilor sunt acumulate numai sub formă de expresie monetară.

Și cu utilizarea combinată a cantităților (naturale, monetare, cantitative) se folosește declarație rezumată structurată.

Sintetic

Această formă reflectă toate conturile sinteticeîn ordinea creșterii numerice. Documentul este sursa pentru formarea bilanțului.

Cerința de bază a SARE este respectarea regulilor de intrare dublă: cifra de afaceri creditară a unui cont este egală cu cifra de afaceri debitoare a altui cont corespunzător.

Dacă te uiți la declarația corectă întocmită conform tuturor criteriilor, poți vedea că cifra de afaceri din toate cele trei coloane este aceeași în contextul graficului.

Soldul debitor la sfârșitul perioadei pentru SALT este inclus în activul bilanțului, iar soldul împrumutului este inclus în pasiv.

Pentru reprezentare vizuală Să dăm un exemplu:

Şah

foaia de sah - una dintre variantele „cifra de afaceri” pe conturile sintetice. Schematic, este reprezentat sub forma unei corespondențe diagonale a conturilor: conturile sunt listate vertical prin debit și orizontal prin credit. Numărul de coloane și rânduri este egal cu numărul de conturi care au un sold de deschidere și o cifră de afaceri pentru intervalul de timp luat în considerare.

Soldul de deschidere este înregistrat în conturi. Toate rezultatele tranzacțiilor comerciale sunt afișate în secțiunea tabelară o dată la intersecția coloanelor cu conturile corespunzătoare. Apoi totalurile sunt afișate separat pentru rânduri și coloane. Rezultatul din colțul din dreapta jos ar trebui să convergă, adică suma cifrei de afaceri debitoare coincide cu datele de credit.

Indicatori

„Retur” vă permite maxim termene scurte efectuează o analiză detaliată a informațiilor colectate pe conturile contabile. Înainte de a lua în considerare SARE, trebuie să studiați structura conturilor contabile (NU).

Evidențiați trei grupuri de conturi: activ, pasiv și activ-pasiv. Procedura de colectare și sistematizare grup separat individual. Pentru a înțelege corect informațiile din extras, trebuie să cunoașteți parametrii de menținere a conturilor, care dintre aceștia pot avea un sold și care cu siguranță trebuie să fie închise într-o anumită perioadă. De exemplu, contul 20 trebuie să fie închis lunar, conturile 90 și 91 nu necesită această procedură în contextul subconturilor și, între timp, nu se formează soldul final pentru acestea.

Verificarea în timp util a corectitudinii reflectării informațiilor face posibilă eliminarea erorilor și crearea unui bilanț care să reflecte imaginea reală a poziției financiare a organizației.

Principalul beneficiu al SARE este accelerarea procesului de raportare, precum și în eficiența furnizării de informații utilizatorilor externi.

Aplicații

Să luăm în considerare câteva exemple de utilizare a datelor OSV:

1. Șeful companiei îl instruiește pe contabil să furnizeze prompt informații despre veniturile trimestrului. Este suficient ca un specialist să creeze un SALT consolidat și să se uite la rulajul creditului pe contul 90.01. Informațiile vor conține volumul vânzărilor pentru perioada solicitată, fără TVA.
2. Compania a aplicat la o instituție de credit pentru a obține un împrumut. Pentru a evalua profitabilitatea și solvabilitatea companiei, banca a solicitat SALT pentru ultima perioadă de raportare. Serviciul de analiză a solvabilității va putea obține informații despre creditele și împrumuturile disponibile (credit 66 și 67 conturi), determina disponibilitatea creanţe de la împrumutat, estimați profitul întreprinderii (contul 99).
3. Directorul financiar trebuie să întocmească bugetul efectiv și să indice suma TVA de plătit, dar declarația nu a fost încă generată. Este SALT care iti va permite sa calculezi in cateva minute date preliminare privind datoria de TVA la buget la sfarsitul perioadei. Pentru a face acest lucru este suficient să folosiți formula TVA = 90.03 + Dt 76 (AB) – Kt 76 (VA) – Kt 19. Contul 90.03 afișează TVA la suma vânzărilor, debit 76 (AB) - avansuri emise, Kt 76 (VA) - avansuri de la cumparatori, Kt.19 – suma impozitului de dedus.

Bilanțul cifrei de afaceri - o sursă indispensabilă de informații analitice, permițându-vă să evaluați rapid părțile activitate antreprenorială, faceți ajustări la datele contabile, creșteți profitabilitatea. Formularul prevede simplitatea raportării periodice, dând astfel capacitatea de a distribui economic resursele de muncă.

Vă puteți familiariza cu abilitățile de citire a OSV în rapoartele generate în 1C de mai jos.

Informațiile despre disponibilitatea și fluxul de fonduri la casele de casă ale organizației sunt rezumate în contul activ 50 „Cash Office” (Ordinul Ministerului Finanțelor din 31 octombrie 2000 nr. 94n). Totodată, Planul de Conturi și Instrucțiunile de aplicare a acestuia prevăd că contul 50 ia în considerare nu numai numerarul. numerar, dar și documente bănești. Pentru a face diferența între valorile contabilizate în contul 50, este prevăzută deschiderea de subconturi. Deci, de exemplu, pot fi create subconturile 50-1 „Numerar al organizației”, 50-2 „Numerar operațional”, 50-3 „Documente de numerar”, etc. Cum se întocmește bilanțul pentru contul 50 și pentru ce scopul este folosit?

Exemplu de bilanţ

Bilanțurile cifrei de afaceri aparțin registrelor contabile. Organizația dezvoltă în mod independent forme de registre contabile și le aprobă în mod propriu. Registrele înregistrează, acumulează și sintetizează datele conținute în documentele contabile primare (Partea 1, articolul 10 din Legea federală din 6 decembrie 2011 nr. 402-FZ). Bilanțul este unul dintre cele mai comune registre contabile. Acesta oferă informații despre cont în contextul următorilor indicatori:

• sold la începutul perioadei (debit/credit);
• cifra de afaceri pe perioada (debit/credit);
• sold la sfarsitul perioadei (debit/credit).

În acest caz, coloana „Sold” este adesea numită „Sold”.

În consecință, bilanţul contului 50 poate fi prezentat după cum urmează:

Cu toate acestea, comoditatea bilanțului constă nu numai în prezentarea informațiilor despre solduri și cifra de afaceri pentru toate conturile contabile sau pentru subconturile individuale, ci și în prezentarea de informații detaliate în contextul contabilității analitice a contului. Desigur, contabilitatea analitică, de exemplu, nu se menține pentru subcontul 50-1, dar pentru subcontul 50-3 „Documente de numerar” se poate genera un bilanț cu defalcarea soldului și cifrei de afaceri pentru fiecare tip de document monetar.