Când să depuneți o deducere fiscală. Când pot depune o deducere fiscală atunci când cumpăr un apartament? Posibile probleme și erori

Acasă

Achiziționarea spațiului rezidențial necesită o cantitate mare de resurse financiare. Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta

- contactati un consultant:.

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână Este rapid și!

GRATUIT

Majoritatea cetățenilor apelează la organizațiile bancare pentru a obține o ipotecă pentru a o achiziționa.

Din păcate, puțini cumpărători sunt conștienți de un astfel de beneficiu precum deducerea fiscală. Cum pot aranja să-l primesc? Această întrebare este subiectul principal al articolului.

Când pot aplica?

Este o sumă monetară care reduce total sau parțial baza de impozitare.

Cu alte cuvinte, aceasta este o rambursare a impozitului pe venit plătit, care, în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse, este egal cu treisprezece procente.

• Poate fi obținut numai de acele persoane care (respectarea cerințelor este obligatorie):
• au cetățenie rusă;
• au o bază pentru primirea de fonduri pentru impozitul pe venitul personal (lista lor include achiziționarea unui apartament);

sunt plătitori de impozit pe venit.

Puteți primi o rambursare a impozitului pe venitul personal numai dacă achiziția de locuințe a fost făcută mai târziu de 2018, iar solicitantul nu a primit anterior o deducere integrală.

Unde?

1. Cum să aplici pentru o deducere fiscală pentru un apartament? Pentru a face acest lucru, puteți utiliza una dintre următoarele metode:
2. Contactați autoritățile fiscale situate la locul de înregistrare.

Contactați locul dvs. de muncă.

Atunci când contactați serviciul fiscal, trebuie să depuneți o declarație completată corect, o cerere adresată șefului fiscului raional și o listă de documente.

Toate acestea se depun la sfârșitul anului calendaristic în care cetățeanul a primit dreptul la rambursarea impozitului plătit.

Examinarea cererii și verificarea documentelor pentru conformitate va fi efectuată în termen de nouăzeci de zile.

După încheierea auditului de birou, se acordă zece zile pentru a formula o decizie - pozitivă sau negativă. Dacă se emite un refuz, acesta trebuie să fie motivat.

• De regulă, motivele sale sunt următoarele:
• solicitantul nu plătește impozit pe venit;
• pachetul de documente a fost asamblat greșit, lipsesc unele hârtii sau s-au furnizat informații false.

Solicitantul are dreptul de a contesta decizia. În cazul în care organul fiscal este de acord să restituie fondurile, acestea vor fi virate în contul al cărui număr este indicat în cerere.

Particularitatea aplicării la Serviciul Fiscal Federal este de a primi întreaga sumă într-un singur transfer.

A doua modalitate este să vă contactați angajatorul. În acest caz, la întocmirea cererii, trebuie să indicați numele șefului.

De asemenea, i se oferă o declarație completată și documente în orice moment după primirea dreptului de retur.

Desigur, conducerea de la locul de muncă nu poate decide independent cu privire la rambursarea fondurilor, așa că trimite pachetul colectat la serviciul fiscal.

Ei vor lua în considerare cererea în termen de două luni.

Dacă se ia o decizie pozitivă, se trimite o notificare angajatorului:

• o dă salariaților contabili, care, din următoarea lună sau data specificată în document, nu deduc 13% din impozitul pe venit din salariul solicitantului;
• in consecinta, salariul creste cu treisprezece la suta.

Plata salariilor, excluzând impozitul pe venitul persoanelor fizice, se va efectua până când suma rambursării ajunge la cea stabilită de organele fiscale.

Pentru ce ani?

Poate fi depusă în orice moment după achiziționarea unei proprietăți rezidențiale și înregistrarea dreptului de proprietate asupra acesteia.

Ultimii trei ani anteriori cererii sunt luați în considerare în calcule. De exemplu, achiziția a fost făcută în 2018, iar cetățeanul a solicitat o deducere în 2018. Aceasta înseamnă că vor fi luați în considerare anii 2018, 2018 și 2018.

Este posibil să-l obții a doua oară?

O rambursare a taxei poate fi primită doar a doua oară dacă suma maximă nu a fost cheltuită integral la prima cerere.

Cum să aplici pentru o deducere fiscală pentru un apartament?

Cum să aplici pentru o deducere fiscală atunci când cumperi un apartament? Pentru a face acest lucru, este necesar să vă familiarizați cel puțin superficial cu actele legislative care reglementează această problemă, precum și să urmați procedura stabilită.

Procedură

Procedura de aplicare pentru achiziționarea unui imobil este următoarea:

1. Colectarea documentelor (redactare si aplicatii).
2. Depunerea actelor colectate la locul de muncă sau la organele fiscale de la locul de înregistrare.
3. Verificare la birou.
4. Luarea unei decizii.
5. Creditarea de fonduri într-un cont sau contestarea unei decizii.

Întocmirea documentelor

O atenție deosebită trebuie acordată pregătirii, deoarece autoritățile fiscale își iau auditul în serios.

Pachetul de lucrări trebuie să respecte cerințele legale, iar informațiile prezentate trebuie să fie faptice.

Documentele trebuie depuse într-un singur exemplar, dar se recomandă întocmirea declarației în două versiuni.

Lista obligatorie

Pentru a obține impozitul pe venit plătit înapoi pe o bază cum ar fi achiziționarea de bunuri imobiliare pentru reședință, trebuie să colectați următoarele documente:

1. Fotocopie pașaport civil – pagini cu informații personale și înregistrare.
2. Certificat TIN (se oferă fotocopie).
3. Certificat de la locul de muncă despre veniturile solicitantului. Este emis de departamentul de contabilitate.
4. Acord privind cumpărarea unui apartament (fotocopie).
5. Certificat de înregistrare a proprietății.
6. Cec și chitanțe care confirmă plata.
7. Declaraţie.
8. Declarația 3-NDFL.

Dacă achiziționarea unei proprietăți în 2018 a avut loc folosind un program de credit ipotecar, atunci va trebui să furnizați în plus:

• un contract de împrumut încheiat cu o organizație bancară;
• un certificat de plată a dobânzii în cursul anului (eliberat de un angajat al băncii);
• cecuri care indică rambursarea împrumutului.

Cât se returnează?

13% din prețul la care a fost achiziționat apartamentul face obiectul unei rambursări. De la începutul anului 2018 au fost luate în considerare și lucrările de construcție și finisaj efectuate în acesta, însă aceste cheltuieli trebuie documentate.

Maximul este de 2 milioane de ruble, prin urmare, veți putea returna maximum 260.000 de ruble b.

O excepție este contractarea unui credit ipotecar pentru achiziționarea unui apartament.

Deoarece se plătește dobânda pentru împrumut, suma maximă a deducerii este de 3 milioane de ruble. Prin urmare, solicitantul poate conta pe maximum 390.000 RUB.

Ce să faci mai departe?

După depunerea documentelor, nu mai rămâne decât să așteptăm finalizarea auditului și autoritățile fiscale să ia o decizie.

În conformitate cu legislația în vigoare, trei luni sunt alocate pentru verificarea documentației atunci când depuneți cererea la Serviciul Fiscal Federal.

Mai jos puteți găsi răspunsuri simple la întrebările frecvente despre deducerile fiscale pentru impozitul pe venitul personal (NDFL, adică impozitul pe venitul personal) și rambursările de impozite.

Rambursarea taxei ipotecare

Proprietate comună

Două moduri de a primi o deducere

Elemente de bază: Ce este o rambursare a taxelor?

Care este diferența dintre suma deducerii și suma rambursării impozitului?

Valoarea deducerii și valoarea taxei de rambursat sunt valori diferite. Nu-i confunda te rog. Dacă, de exemplu, într-o declarație sau cerere trebuie să scrieți suma unei deduceri, aceasta este tocmai o deducere, și nu o taxă rambursabilă. O deducere este suma venitului pe care returnați impozitele.

Dacă returnați impozite, suma taxei rambursate va fi egală cu 13% din deducere, rotunjită la cea mai apropiată rublă. De exemplu, când spun că limita de deducere pentru achiziționarea de locuințe este de 2 milioane de ruble, aceasta înseamnă că limita fiscală pentru rambursare este de 260.000 de ruble, adică 13% din 2 milioane de ruble. Când calculați rambursarea taxei, trebuie să rotunjiți după cum urmează: dacă aveți 49 de copeici sau mai puțin, aruncați-le dacă aveți 50 de copeici sau mai mult, creșteți suma de ruble cu o rublă.

Cât timp durează să obțin rambursarea taxei și cum voi primi banii?

Prin lege, serviciul fiscal are la dispoziție 3 luni pentru a vă revizui documentele pe care le-ați depus pentru rambursarea taxei, iar apoi o lună pentru a vă transfera banii. După verificarea documentelor dumneavoastră, serviciul fiscal trebuie să ia o decizie asupra documentelor dumneavoastră – să aprobe rambursarea taxei sau să nu aprobe. Apoi, dacă este aprobat, în termen de o lună, suma taxelor rambursabile ar trebui să fie transferată în contul dvs., ale căror detalii le-ați furnizat.

Pot primi o rambursare în numerar sau în contul altei persoane?

Din pacate nu. Veți putea primi rambursarea taxei numai fără numerar. În oricare dintre conturile dvs. în ruble rusești la orice bancă rusă (sau la o filială rusă a unei bănci străine care este o entitate juridică rusă).

De exemplu, un „card” la care este transferat salariul este potrivit. Un card - un card bancar - este întotdeauna legat de un cont bancar. Trebuie să aflați numărul contului și detaliile bancare. Pentru ca inspecția să vă poată transfera bani.

Nu puteți primi o rambursare pe contul altei persoane, chiar dacă este un soț sau un membru al familiei.

Când să solicitați rambursarea taxei

În ce moment deducerea devine eligibilă și taxele pot fi returnate?

De regulă, în cazul unei investiții (contract de capital propriu etc.) într-un apartament dintr-o clădire în construcție, dreptul la deducere apare atunci când primiți și semnați certificatul de acceptare a apartamentului. În toate celelalte cazuri, pentru a vă califica pentru o deducere, trebuie să așteptați până când veți primi un certificat de înregistrare a dreptului de proprietate asupra locuinței. Dreptul la deducere ia naștere în anul în care ați primit actul sau certificatul și se aplică întregului an. Adică dacă, de exemplu, documentul este datat 31 decembrie 2016, puteți returna impozitele pe întreg anul 2016.

Ce ar trebui să fac dacă mi-am cumpărat un apartament cu mai mult de 3 ani în urmă?

Nu vă faceți griji, puteți obține o deducere. Limitarea există pentru perioada pentru care returnați impozitele, și nu pentru perioada care a trecut de la cumpărarea sau construirea unei locuințe. Trebuie să depuneți declarația în termen de 3 ani de la plata taxelor pe care intenționați să le rambursați. Dar asta nu înseamnă că perioada de 3 ani se aplică pentru cumpărarea și construcția de locuințe. Nu există un termen limită pentru achiziționarea și construirea de locuințe. De exemplu, ați cumpărat un apartament în 2005 și în 2017 ați început să vă gândiți să obțineți rambursarea taxelor. Veți putea returna taxele, dar deocamdată doar pentru 2014, 2015, 2016. Și apoi - pentru anii următori.

Se poate primi deducerea doar pentru 3 ani?

Este posibil ca primirea deducerii să se extindă pe mai mulți ani. De exemplu, ați cumpărat un apartament cu 2 milioane de ruble și în total doriți să returnați 260.000 de ruble. Dar în fiecare an ți se rețin doar 25.000 de mii de taxe. Adică întoarcerea va dura 11 ani. Nu există limită pentru numărul acestor ani. Inclusiv, nu există limită de 3 ani. Adică veți putea primi deducerea pentru un număr nelimitat de ani. Limita de 3 ani înseamnă altceva. De exemplu, ai cumpărat un apartament în 2005 și abia în 2017 ai început să întocmești documente pentru rambursarea impozitului. Veți putea returna taxele, dar deocamdată doar pentru 2014, 2015, 2016. Adică ultimii 3 ani.

Când ar trebui să depuneți o declarație de rambursare a impozitului pentru a nu întârzia?

Termenul limită de depunere (30 aprilie) există pentru cei care au datoria (mai degrabă decât dreptul) de a depune o declarație. Cei care depun o declarație (și documentele însoțitoare) doar pentru a primi o deducere au dreptul de a face acest lucru (depune) în orice zi a anului. Dar trebuie să depuneți o declarație în termen de 3 ani de la data plății impozitelor pe care urmează să le returnați.

Ce documente și unde să depuneți

Ce cont și în ce bancă este necesar pentru rambursarea taxelor?

Veți putea primi rambursarea taxei numai fără numerar. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de un cont în ruble rusești la orice bancă rusă (sau o bancă subsidiară rusă a unei bănci străine care este o entitate juridică rusă). Acesta nu poate fi doar Sberbank. Vă puteți primi taxele rambursate, inclusiv pe cardul de „salariu”. În acest caz, vă rugăm să nu uitați să furnizați biroului fiscal nu numai numărul cardului, ci și numărul contului la care este „legat” cardul.

Câte declarații ar trebui să depun dacă am studiat și mi-am cumpărat și un apartament?

Se depune o singură declarație pentru fiecare an calendaristic. Trebuie să includă o deducere pentru achiziționarea de locuințe, o deducere pentru tratament și orice altceva pentru un anumit an calendaristic. În aceeași declarație trebuie să indicați vânzarea proprietății, dacă sunteți obligat să faceți acest lucru și așa mai departe.

Și dacă am doi angajatori, trebuie să atașez două certificate 2-NDFL?

Dacă depuneți o declarație numai pentru rambursarea impozitului, nu vi se cere să indicați toate veniturile în declarație și nu trebuie să atașați toate certificatele 2-NDFL. Dar veți putea returna impozitele doar pe venitul pe care l-ați indicat și confirmat cu certificate 2-NDFL. Prin urmare, este adesea benefic să indicați toate veniturile și să atașați toate certificatele 2-NDFL.

Trebuie să duc actele la inspectorat sau pot să le trimit prin poștă?

Dacă atașați la declarație cereri de deducere, certificate 2-NDFL și certificate de la bancă despre dobânda plătită, acestea sunt de obicei depuse în original. Dacă atașați orice alte documente, va trebui, în general, să prezentați fie documentul original, fie o copie legalizată, fie o copie certificată. Atunci când certificați copiile dvs., o astfel de certificare trebuie să includă expresia „Copia este corectă”, semnătura dumneavoastră, o transcriere a semnăturii (de preferință numele complet, prenumele și patronimul) și data certificării.

Inspecția nu returnează originalele, așa că este mai bine să nu le dați înapoi. Prin lege, nu se fac copii legalizate ale tuturor documentelor. Prin urmare, vă recomandăm să faceți singur copii, să depuneți declarația personal (nu prin poștă) și să luați documentele originale cu dvs. la biroul fiscal. Personalul de inspecție poate verifica dacă copiile se potrivesc cu originalele și pot pune semne de confirmare pe copii. De regulă, vă puteți descurca cu o singură vizită la inspecție dacă aduceți toate documentele deodată.

Am depus deja acte pentru deducere. Trebuie să depun aceleași documente anul viitor?

Dacă ați depus deja documente pentru o deducere, ați returnat o parte din taxe și veți returna restul, trebuie să depuneți din nou documentele pentru o deducere. Pentru anul următor, va trebui să completați o nouă declarație și o cerere de returnare și să luați un nou certificat 2-NDFL. Dar este posibil să nu trimiteți din nou documentele pe care le-ați trimis deja. Adică, dacă, de exemplu, ați dat deja inspecției o copie a contractului de cumpărare și vânzare a apartamentului, nu trebuie să o trimiteți din nou. În același timp, pentru ca inspectorul să nu se încurce, este mai bine să reamintesc în cererea în formă gratuită că am depus deja așa și astfel de documente împreună cu declarația pentru un anume an: o copie a achiziției. și contractul de vânzare și așa mai departe.

Am plătit în numerar. Care ar trebui să fie documentul de plată?

În orice situație, aveți nevoie de documente care confirmă plata: chitanțe de numerar, chitanțe, ordine de plată, extrase bancare, chitanță vânzătorului și altele asemenea (copii). Dacă banii au fost transferați în numerar, inclusiv printr-o cutie de valori, aceasta este o chitanță de la vânzător despre primirea banilor. Nu este nevoie să fie legalizat. Un contract de închiriere a unei cutii de valori este inutil - nu dovedește că banii au fost transferați.

O excepție în care puteți face fără chitanță: un acord (de exemplu, o cumpărare și vânzare) sau un alt document (de exemplu, un act de transfer) înlocuiește o chitanță atunci când conține toate elementele unei chitanțe, de exemplu: „la momentul semnării acordului, cutare sau cutare sumă pentru cutare sau cutare acordul a fost deja primit în totalitate de un astfel de cetățean.” Dacă nu există nici chitanță, nici un astfel de document, singurul lucru care se poate face este să găsești cumpărătorul și să-i iei o chitanță.

Rambursarea taxei ipotecare

Este posibil să obțineți o deducere pentru dobânda la un împrumut de consum mai degrabă decât o ipotecă?

Din păcate, împrumutul trebuie să fie direcționat și destinat în mod special achiziției de locuințe. Adică, contractul de împrumut trebuie să indice că împrumutul este destinat achiziționării de locuințe. Chiar dacă ați cheltuit efectiv fondurile din împrumut pentru achiziționarea sau construirea de locuințe, dar acest lucru nu este indicat în contract, nu veți putea primi o deducere.

Dacă vreau să returnez impozitele atât pentru costul apartamentului, cât și pentru ipoteca, trebuie să depun două declarații într-un an?

Într-un an calendaristic, de regulă, se depune o declarație și totul este inclus în ea - atât costurile de cumpărare (sau construirea) de locuințe, cât și costurile de plată a dobânzii la credit ipotecar. Trebuie să aveți un pachet de documente pentru un an calendaristic. În cazul unui credit ipotecar, trebuie doar să adăugați câteva documente de dobândă.

Ce să faci dacă împrumutul a fost pentru o sumă mai mare decât suma din contractul de cumpărare a locuinței?

Dacă ați avut un credit ipotecar pentru o sumă mai mare decât suma din contractul de cumpărare (sau alt acord, de exemplu, participarea în comun) a locuinței? Într-o astfel de situație, din păcate, cel mai probabil, vi se va asigura o deducere doar pentru o parte din dobânda plătită la credit. Pentru că din acordul dumneavoastră rezultă că ați folosit doar o parte din împrumut pentru a plăti locuința. Și numai pentru această parte se va acorda o deducere. De exemplu, împrumutul tău a fost de 2 milioane de ruble. Și conform acordului, ați cumpărat un apartament pentru 1 milion de ruble. Ai plătit 300.000 de ruble în dobândă ipotecară pe an. Dar deducerea va fi oferită numai pentru jumătate din această dobândă (jumătate se obține prin împărțirea a 1 milion de ruble la 2 milioane de ruble). Dacă aveți o astfel de situație, în declarație trebuie să indicați doar partea corespunzătoare a dobânzii la împrumut.

Este posibil să primiți imediat o rambursare atât pentru costul locuinței, cât și pentru dobânda la credit ipotecar?

Can. Dar ești întotdeauna limitat de taxele care ți-au fost de fapt reținute. Acest lucru va fi mai clar cu exemple.

Exemplul 1. Ați cumpărat o casă în 2015 pentru 1,5 milioane de ruble și ați plătit dobândă la ipoteca pentru 2015 pentru 1,5 milioane de ruble. În total, solicitați o rambursare de 13% din 3 milioane de ruble (1,5 milioane + 1,5 milioane), adică 390.000 de ruble. În 2015, ți-au fost reținute peste 390 de mii de ruble de taxe. Prin urmare, returnați imediat suma pentru 2015 atât pentru costul locuinței, cât și pentru dobânda la credit ipotecar - toate cele 390.000 de ruble.

Exemplul 2. Achiziția de locuințe și dobânda ipotecară sunt aceleași ca în exemplul 1. Dar pentru 2015, doar 100.000 de ruble de impozite au fost reținute de la tine. Întreaga rambursare (100.000 de ruble) se bazează pe costul locuinței. Și anul următor a transferat (1) o parte din rambursarea costurilor de cumpărare a unei locuințe și (2) întreaga rambursare a creditului ipotecar. Procedura de obtinere a unei deduceri este ca mai intai sa se prevada o deducere pentru costurile de achizitie (sau de constructie), fara dobanda la credit ipotecar. Și apoi pe dobânda ipotecară. Această ordine, însă, nu modifică rezultatele, adică rearanjarea termenilor nu modifică suma.

Este posibil să obțineți o deducere pentru un nou împrumut prin refinanțare (la refinanțare)?

Can. Sunt prevăzute deduceri și pentru un împrumut nou cu care ați refinanțat un împrumut ipotecar „vechi”. Dacă termenii noului acord de împrumut descriu că noul împrumut este oferit special pentru refinanțarea celui „vechi”.

Este necesară indicarea dobânzii ipotecare în declarație?

Nu, nu este necesar să se indice procentele în declarație și să se atașeze documente la acestea, dacă acest lucru nu modifică încă rezultatele. Dacă în prezent sunteți limitat de taxele care vi s-au reținut efectiv. Acest lucru va fi mai clar cu un exemplu. De exemplu, ați cumpărat locuințe în 2015 pentru 1,5 milioane de ruble și ați plătit dobândă la ipoteca pentru 2015 pentru 1,5 milioane de ruble. În total, solicitați o rambursare de 13% din 3 milioane de ruble (1,5 milioane + 1,5 milioane), adică 390.000 de ruble. Pentru 2015, ți-au fost reținute doar 100.000 de ruble de taxe. Întreaga rambursare pentru 2015 (100.000 de ruble) se bazează pe costul locuinței. Și anul următor a transferat (1) o parte din rambursarea costurilor de cumpărare a unei locuințe și (2) întreaga rambursare a creditului ipotecar. Procedura de obtinere a unei deduceri este ca mai intai sa se prevada o deducere pentru costurile de achizitie (sau de constructie), fara dobanda la credit ipotecar. Și apoi pe dobânda ipotecară. Această ordine, însă, nu modifică rezultatele, adică rearanjarea termenilor nu modifică suma.

Proprietate comună

Este posibil să obțineți o deducere pentru un copil minor?

În cazul în care locuința achiziționată este în proprietate comună a unui adult și a copilului său minor, adultul are dreptul de a primi o rambursare, inclusiv cota copilului. La depunerea documentelor, părintele trebuie să indice în declarație totul ca și cum acțiunile (inclusiv cota copilului) ar aparține părintelui. În acest caz, de regulă, este necesar să atașați copii ale certificatelor de înregistrare a dreptului la locuință atât pentru copil, cât și pentru adult. Și o copie a certificatului de naștere al copilului.

Pot obține o deducere dacă locuința este înregistrată pe numele soțului meu?

Puteți. Cert este că, dacă ați cumpărat o locuință în timp ce erați într-o căsătorie înregistrată, de fapt, locuința este deținută în comun de soți. În ciuda faptului că este înregistrată pe numele unuia dintre soți. Prin urmare, ca și în cazul bunurilor comune, soții pot primi deducerea împreună.

Este posibil să depuneți din nou un acord (cerere) pentru distribuirea deducerilor?

De regulă, nu se depune un acord (aplicare) repetat privind distribuirea deducerilor. Cel mai adesea, nu puteți modifica proporțiile în care ați distribuit deducerea prin acordul (aplicarea) dvs., iar acordul (aplicarea) se face o dată pentru totdeauna. Și se aplică și pentru dobânda ipotecară, dacă primești și o deducere pentru dobânda ipotecară. Adică dobânda plătită la credit ipotecar este împărțită în aceleași proporții ca și costul locuinței.

Este necesar să se încheie o înțelegere (declarație) privind repartizarea deducerilor în cazul coproprietății?

Dacă dreptul dumneavoastră la deducere a venit înainte de 2014 (și primiți o deducere conform vechilor reguli), în cazul proprietății comune în comun, este necesar să faceți un acord privind repartizarea deducerii. Fiecare dintre proprietari indică în declarație partea sa (așa cum a fost repartizată) din cheltuieli.

Dacă aveți dreptul la o deducere începând din 2014, inclusiv 2014 (și primiți o deducere conform noilor reguli), acordul se încheie de obicei dacă costul locuinței este mai mic de 4 milioane de ruble. Dacă costul este de 4 milioane de ruble sau mai mult de 4 milioane de ruble, suma deducerii pentru fiecare proprietar este în orice caz de 2 milioane de ruble, deci nu se încheie niciun acord.

Depunem documentele imediat cu 2 sau 3 ani înainte

Dacă vreau să returnez impozitele pentru câțiva ani, câte declarații ar trebui să depun?

Dacă doriți o rambursare a impozitului pentru mai mult de un an, va trebui să depuneți nu doar o declarație, ci o declarație pentru fiecare an pentru care doriți o rambursare a impozitului. Chiar dacă returul se face, de exemplu, pentru același apartament (în toate declarațiile). De exemplu, ați cumpărat un apartament în 2014 și doriți să returnați taxele pentru 2014 și 2015. Trebuie să depuneți două seturi de documente. Fiecare pachet include o declarație separată.

Dacă depun declarații pentru mai mulți ani simultan, cum raportez deducerile primite în trecut?

Mai întâi trebuie să vă dați seama dacă situația dvs. este una în care pensionarii reportează deducerea în anii anteriori. Pensionarii, spre deosebire de alții, au acest drept. De exemplu, ați cumpărat (și ați înregistrat proprietatea asupra) unui apartament în 2013. Ați devenit eligibil pentru deducere în 2013. Dacă nu sunteți pensionar, aveți dreptul să depuneți documente pentru anul 2013 și anii de după acesta. Dacă sunteți pensionar (inclusiv o persoană care lucrează), aveți dreptul să depuneți documente pentru 2013 și anii nu numai după 2013, ci și înainte de 2013. Paragrafele de mai jos descriu aceste două situații - fără a reporta deducerea și cu reportarea deducerii în trecut.

Fără reportare a deducerilor. Declarația conține întrebări despre ce deduceri au fost primite în anii anteriori și care sunt deducerile rămase după aceea. Acest lucru poate fi văzut pe o fișă specială de declarație. De exemplu, în declarația pentru 2012 sau 2013 aceasta este „Fișa I”. Prin urmare, dacă, de exemplu, ați primit o deducere folosind declarația pentru 2013, în declarația pentru 2014 va trebui să indicați cât de mult a fost primită din deducere în declarația pentru 2013 și care este restul deducerii după aceea. Dar dacă completați declarații în același timp, de exemplu, pentru 2013 și 2014? Dacă completați simultan declarații pentru 2013 și 2014, strict vorbind, nu ați primit încă deducere pentru anul 2013, ci doar aplicați pentru aceasta. Dar vă recomandăm ca în declarația dvs. din 2014 să indicați ceea ce ați declarat (dar nu ați primit încă) în declarația dvs. din 2013 așa cum ați primit în trecut. Și așa mai departe - în declarația pentru 2015, ceea ce a fost declarat în declarația pentru 2013 și 2014. Inspecțiile preferă să vadă declarațiile în acest formular.

Odată cu transferul deducerilor în trecut. Mai întâi trebuie să completați o declarație pentru anul în care a avut loc deducerea. Apoi cu un an înainte. Mai mult, atunci când completați o declarație pentru anul anterior celui în care a avut loc deducerea, trebuie să transferați soldurile din viitor (și nu din trecut, așa cum spun întrebările de declarație). Returul pune doar întrebări despre cât de multă deducere a fost primită în trecut și care este deducerea rămasă după aceea. Dar trebuie să indicați în aceste întrebări deduceri și solduri din viitor, nu anul trecut.

Trebuie să atașez aceleași documente de mai multe ori?

De obicei, nu este necesar. Dacă depuneți documente pe mai mulți ani deodată, unele documente din fiecare dintre pachetele de documente (pentru ani diferiți) vor fi aceleași. De exemplu, un contract de vânzare-cumpărare a unui apartament. De regulă, este suficient să atașați o copie a unui astfel de document o dată. La una dintre declarații. Și în cererea pentru alți ani, scrieți în formă liberă, pentru a nu exista confuzii în inspecție, că „un astfel de document (enumeră aceste documente) au fost deja depuse împreună cu declarația pentru un anume an”.

Două moduri de a primi o deducere

Care este diferența dintre a primi o deducere prin inspecție și de la angajator?

Dreptul la deducere, de regulă, ia naștere din anul în care locuința a fost înregistrată: până la data actului de transfer al apartamentului pentru un contract de investiții (participare la capitaluri proprii etc.) într-un apartament în construcție sau de către data certificatului de înregistrare a dreptului de proprietate pentru alte cazuri. Dreptul se aplică întregului an, adică aveți dreptul de a returna impozitele pentru întregul an. Dacă dreptul dumneavoastră la deducere apare, de exemplu, în anul 2015, prin lege veți putea depune documente la fisc abia după sfârșitul anului 2015.

Puteți primi o deducere fără a aștepta sfârșitul anului de la angajator. Pentru a primi o deducere de la angajator, trebuie să furnizați angajatorului (dacă aveți mai multe dintre ele, una la alegere) o cerere și o notificare primită de la fisc. Această notificare servește drept confirmare pentru angajatorul dumneavoastră că sunteți într-adevăr eligibil pentru deducere. După primirea notificării, angajatorul trebuie să vă plătească toate veniturile, fără reținere la sursă, până la sfârșitul anului calendaristic (apoi, în următorul an calendaristic va trebui să depuneți din nou o nouă notificare).

Ce documente trebuie depuse la fisc pentru a primi această notificare pot fi citite pe site-ul nostru Fiscal în secțiunea „Util” din pagina „Documente pentru deducere”.

Dezavantajul primirii unei deduceri de la angajator este că nu veți returna toate taxele pentru anul decât dacă aduceți documentele corespunzătoare angajatorului dumneavoastră chiar la începutul anului. Dacă aduci documente la angajator, de exemplu, în luna iunie, atunci angajatorul nu îți va reține impozitele din iunie până în decembrie inclusiv (anul calendaristic în care furnizați actele necesare). Și primind o deducere de la fisc la sfârșitul anului, veți putea returna (primi) întreaga sumă a impozitelor pentru anul calendaristic (trecut).

Se poate primi o deducere atat prin inspectorat cat si prin angajator?

Can. De exemplu, ați achiziționat un apartament în 2016. După sfârșitul anului 2016, de exemplu în februarie 2017, puteți depune la control două seturi de documente: documente pentru deducere pentru anul 2016, solicitate de la control, și documente pentru deducere, pe care le veți solicita de la angajator în anul 2017. pe parcursul anului 2017.

În mod oficial, acestea vor fi două pachete diferite de documente. Dar aveți dreptul să nu furnizați inspecției același document de două ori. Prin urmare, documentele care se află deja într-un pachet nu trebuie atașate la altul. În cererea adresată inspectoratului de deducere prin intermediul angajatorului, trebuie să introduceți cuantumul deducerii fără partea de deducere pe care o pretindeți conform declarației. De exemplu, în total pretindeți o deducere de 2 milioane de ruble. Conform declarației, totalul (deducerea) dvs. este de 1,2 milioane de ruble. În cererea către inspectorat pentru o deducere prin angajator, trebuie să indicați 800 de mii de ruble (2 milioane de ruble minus 1,2 milioane de ruble).

Diverse rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci

Este posibil să obțineți o deducere pentru reparații și materiale de construcție?

Deducerea este prevăzută nu numai pentru costul achiziționării unei case, ci și pentru costul achiziționării materialelor de construcție și finisare și costul lucrărilor de finisare. Mai mult, astfel de costuri de finisare (atât lucrările, cât și materialele) sunt, de asemenea, limitate de limita de deducere. Adică, limita de deducere (în prezent, limita este de 2 milioane de ruble) se aplică costurilor de achiziție și finisare în total. Pentru a primi o deducere pentru finisare, contractul trebuie să indice că construcția nu este finalizată și locuința este transferată fără finisare.

Deducerea este prevăzută, de exemplu, pentru lucrări de tencuieli, vopsitorie, sticlă, tâmplărie, tâmplărie, placari pereți și pardoseli. Pentru a primi o deducere, la declarație trebuie atașate următoarele documente - copii ale acordului și documente de plată (plată) pentru lucrări de finisare, copii ale vânzărilor și chitanțelor în numerar pentru achiziționarea de materiale de finisare. Nu se prevede nicio deducere pentru cheltuielile pentru reamenajare, achiziționarea de instalații sanitare sau achiziționarea de unelte de construcție.

De unde pot obține sumele deducerilor primite pentru anii anteriori?

Din păcate, dacă ați primit o deducere de mai mult de un an (de exemplu, ați depus deja o declarație în trecut), trebuie să includeți în declarație sumele deducerii primite în trecut și suma deducerii rămase. . Trebuie să cunoști aceste valori. Cel mai bine este să vă uitați la aceste valori în rândurile corespunzătoare ale declarațiilor anterioare (dacă deducerile au fost efectiv prevăzute în suma solicitată pe declarație). Sfaturile de întrebări din programul nostru de returnare de pe site-ul nostru web vor explica în detaliu ce rânduri. În cazul în care declarațiile anterioare nu au fost păstrate, aceste valori pot fi aflate la biroul fiscal. Deducerile nu sunt la fel cu rambursările de taxe. Taxele rambursate sunt de obicei de 13% din deducere, rotunjite la cea mai apropiată rublă.

Dacă nu puteți găsi declarațiile dvs. anterioare sau aflați aceste valori din inspecția dvs., puteți să vă uitați la certificatele dvs. 2-NDFL pentru anii anteriori și să obțineți valorile deducerii din acestea. Dacă ți-a fost oferită deducerea pentru întreaga sumă a venitului impozabil pentru anul, atunci deducerea care ți-a fost oferită va fi egală cu valoarea bazei de impozitare (cunoscută altfel ca venit impozabil). Și, în consecință, această cifră poate fi obținută din secțiunea 5 a certificatului 2-NDFL. Dacă scadeți deducerile oferite din suma totală a deducerii pentru toți anii (de exemplu, aceasta poate fi de 2 milioane de ruble), veți primi restul deducerii.

Dacă ați primit o rambursare a taxelor în trecut prin depunerea declarațiilor pe site-ul nostru web, deducerile din declarațiile anterioare și soldurile vor fi transferate automat în declarația pe care o depuneți. Acest lucru vă va face mult mai ușor să completați.

Este posibil să obțineți o deducere dacă o parte din costul locuinței a fost plătită cu capital de maternitate?

Dacă o parte din costul locuinței a fost plătită din capitalul maternității, puteți primi o deducere numai pentru acea parte din costul locuinței care nu a fost plătită din capitalul maternității. De exemplu, ați plătit 1 milion de ruble pentru un apartament. Dintre acestea, ați plătit 200 de mii de ruble folosind capitalul maternității. În acest caz, veți putea primi o deducere numai în valoare de 800 de mii de ruble. Adică, puteți returna 13% din 800 de mii de ruble.

Când completați o declarație fiscală, în programul nostru de completare a unei declarații, va trebui să indicați doar 800 de mii de ruble în întrebarea despre cheltuielile pentru un apartament. Și valoarea capitalului de maternitate în sine nu este indicată separat nicăieri în program (și în declarație).

Pot primi o deducere din nou dacă am primit deja o deducere înainte de 2001?

Dacă ați primit deja o deducere înainte de 2001 și ați primit deducerea integrală înainte de 1 ianuarie 2001, puteți primi din nou deducerea. Cu această ocazie, există o scrisoare specială a Ministerului Impozitelor și Impozitelor din 22 martie 2002 Nr. SA-6-04/341.

Procesul de primire a unei deduceri (și a documentelor) nu este diferit (de procesul dacă nu ați primit anterior o deducere). Iar faptul că ați primit anterior o deducere nu este indicat nicăieri în documentele dumneavoastră de deducere. Dacă nu vă amintiți exact când ați primit deducerea sau dacă ați primit-o în întregime, puteți încerca pur și simplu să depuneți un dosar și să sperați că situația dvs. îndeplinește cerințele IRS.

Este posibil să primiți o deducere dacă locuința este vândută?

Can. Dacă ați cumpărat o locuință (de exemplu, un apartament) și apoi l-ați vândut, puteți primi o deducere în același mod ca și când locuința ar rămâne proprietatea dumneavoastră. Daca ai inceput sa primesti deduceri, mai ai soldul deducerii, si vinzi locuinta, nu pierzi dreptul de a continua sa primesti soldul deducerii.

Care va fi deducerea dacă am indicat un preț în contract, dar de fapt am plătit mai mult?

Uneori se întâmplă ca contractul de cumpărare și vânzare pentru un apartament (casă etc.) să indice un preț pentru apartament, de exemplu, 1 milion de ruble, dar de fapt a fost plătită o sumă mai mare, de exemplu, 2 milioane de ruble. De exemplu, vânzătorul insistă asupra acestui lucru. Într-o astfel de situație, puteți încerca să indicați suma de 2 milioane de ruble în declarație (și toate documentele de returnare). Dar, în același timp, trebuie să fiți pregătit pentru un astfel de rezultat - inspecția va ține cont doar de o cifră mai mică. Și va oferi o deducere, în exemplul nostru, doar în valoare de 1 milion de ruble, din păcate. Cel mai probabil, nu veți fi obligat să refaceți declarația și alte documente, dar vă vor plăti o sumă mai mică.

Aceeași ajustare descendentă se va face cel mai probabil și pentru rambursările de dobândă. Să presupunem că în exemplul nostru (1 milion de ruble și 2 milioane de ruble) ați luat întreaga sumă (2 milioane de ruble) „ca ipotecă”. Inspectorul vă poate acorda doar o deducere de jumătate din dobânda ipotecară. Deoarece din acord rezultă că ai cheltuit doar jumătate din suma ipotecii pe locuințe. Restul e pentru altceva.

Sunt antreprenor individual care folosesc sistemul simplificat de impozitare si inca primesc un salariu. Pot obține o deducere?

Puteți. Trebuie să depuneți un raport separat în cadrul sistemului fiscal simplificat, care nu indică deducerea. Și un pachet separat de documente pentru deducere, care nu indică activitate antreprenorială. Programul nostru nu este pentru raportarea activităților comerciale conform sistemului fiscal simplificat. Dar, desigur, puteți obține o deducere folosind programul nostru. Singura nuanță a declarației dumneavoastră este că trebuie să indicați în etapa „Date” că sunteți antreprenor individual.

Este posibil să obțineți o deducere pentru un teren?

Este posibil doar dacă pe acest site există o clădire rezidențială pentru care a fost obținut un certificat de înregistrare a titlului. Apoi puteți primi o deducere atât pentru casă, cât și pentru teren. Dacă ați achiziționat un teren și construiți o casă, trebuie să așteptați până când primiți un certificat de înregistrare a titlului de proprietate asupra casei. În acest moment, veți avea dreptul de a deduce atât costurile de achiziție a unui teren, cât și costurile de construire a unei case.

Pot obține o deducere atunci când cumpăr de la o rudă sau un membru al familiei?

Deducerea, din păcate, nu este prevăzută la achiziționarea unei locuințe (de exemplu, un apartament) de la astfel de rude apropiate și membri ai familiei - soț, părinte (sau părinți), copii, frate sau soră. Dacă locuința a fost achiziționată de la alte rude, de obicei este posibilă obținerea unei deduceri. De exemplu, obținerea unei deduceri este posibilă atunci când cumpărați de la o bunica sau bunic, precum și atunci când cumpărați de către un soț de la astfel de rude ale soțului - soră, frate, bunici.

Cum să obțineți rapid și ușor deducerea maximă?

Cel mai simplu mod este să pregătiți rapid documentele corecte pentru rambursarea maximă și să depuneți aceste documente la Fisc. Cu Inspectoratul Fiscal actele vor fi aprobate si nu va trebui sa le refaci. Veți primi documentele corecte și sfatul experților. Și apoi poți alege dacă să duci tu documentele la inspectorat sau să le depui online.

Astăzi ne interesează termenul limită pentru depunerea declarației de impozit pe venit. Și nu numai el. De asemenea, este important să știți ce documente sunt necesare într-un anumit caz. La urma urmei, fără o listă specifică, pur și simplu vi se va refuza o deducere. În principiu, așa cum arată practica, nu există dificultăți deosebite cu acest proces. Este suficient doar să te pregătești pentru asta. Și bineînțeles, respectați termenele stabilite de lege. Acest lucru nu este atât de dificil pe cât ar părea la prima vedere. Principalul lucru este să țineți cont de faptul că există documente general acceptate pentru toate cazurile și există acelea care sunt necesare pentru situații specifice. Și tocmai studiul tuturor acestor lucruri trebuie să facem tu și cu mine.

Paşaport

Termenul limită pentru depunerea declarației de impozit pe venit este, desigur, important. Dar mai întâi, ar trebui să știți ce documente pot fi necesare într-un anumit caz. Nu este un secret pentru nimeni că absența chiar și a unei singure bucăți de hârtie poate duce la refuzul autorităților fiscale de o deducere.

Deci, primul lucru care se cere de la contribuabil este o carte de identitate. În cazul nostru, acesta este un pașaport. Puteți încerca să prezentați orice alt document similar (de exemplu, un permis de conducere), dar cel mai probabil această opțiune nu va funcționa. Ei vor refuza să vă accepte documentele.

Dacă sunteți o persoană juridică, va trebui să furnizați detalii despre înregistrarea dvs. Acest lucru nu este nimic nou când vine vorba de declarațiile de impozit pe venit. Acestea sunt regulile. Veți avea nevoie de copii ale documentelor dvs. Pașaportul sau detaliile nu mai sunt atât de importante. Dar nu uitați să luați originalul.

Conform cererii

Ce urmează? Acum, bineînțeles, nu trebuie să uităm că restituirea impozitului pe venit pentru servicii medicale, educație și alte motive sunt obligatorii doar la solicitarea contribuabilului. Aceasta înseamnă că va trebui să scriem o declarație a formei stabilite pentru a rezolva problema noastră de astăzi.

Vă rugăm să rețineți că cererea dvs. necesită să furnizați detaliile dvs. bancare. Cu ajutorul lor, va trebui să transferați fonduri pentru propriile cheltuieli dintr-un motiv sau altul. Aplicația nu provoacă probleme. În acest caz, aveți nevoie doar de originalul acestui document. Fără copii, chiar dacă sunt certificate. În caz contrar, impozitul pe venit nu poate fi rambursat.

Raportare

Următorul punct important pentru noi este pregătirea unei declarații fiscale. Tocmai acest lucru este necesar pentru a solicita autorităților fiscale plata anumitor contribuții și pentru a primi anumite deduceri.

Declaratia trebuie depusa la fisc intr-un singur exemplar, si in original. Fără copii, nici măcar certificate. Un astfel de document pur și simplu nu va fi acceptat de la dvs. Cum se completează o declarație de impozit pe venit? Este foarte simplu.

Programele speciale care generează declarații pentru raportare vor veni în ajutor. Va fi necesar formularul 3-NDFL. Trebuie să introduceți date despre cheltuieli și venituri, apoi faceți clic pe butonul „Generează”. Nu este nimic dificil sau special în asta. Este suficient să priviți câmpurile din program o dată pentru a înțelege ce să scrieți și unde. În plus, aici puteți vedea comentariile și semnăturile articolelor de care aveți nevoie. Sfaturile vor ușura cu siguranță procesul de trimitere a Formularului 3-NDFL pentru raportare.

2-NDFL

Ce altceva este absolut necesar pentru toate cazurile? Aici va trebui să luați un alt certificat. Se numește 2-NDFL. Sau, cum se mai poate numi, un document privind veniturile persoanelor fizice. Mai exact, despre salarii.

De unde o pot lua? La angajatorul dvs. Dacă desfășurați independent cutare sau cutare activitate, va trebui să utilizați un program specializat pentru a genera un certificat. Același în care ați creat 3-NDFL. Cel mai adesea, angajatorul este cel care trebuie să vă elibereze acest formular cât mai curând posibil. Aceasta este cea mai comună opțiune.

Sub ce formă acceptă fiscul acest document? Returul este posibil doar atunci când 2-NDFL este original. Și nimic mai mult. Copiile nu sunt acceptate tot timpul, nici măcar certificate. Astfel de reguli au fost stabilite în Rusia. În principiu, poți încerca să oferi o copie certificată, dar este puțin probabil să o accepte de la tine.

Termenele limită

Dar care este termenul limită pentru depunerea rambursării impozitului pe venit? Am rezolvat mai mult sau mai puțin documentele. Acum că sunt cunoscute (deși doar cele principale deocamdată), merită să vă faceți griji pentru a putea respecta termenul limită.

În general, aveți dreptul de a emite o rambursare în orice moment. Dar perioada este limitată. Chestia este că cetățenii au dreptul să facă o deducere fiscală în ultimii 3 ani. Conform regulilor moderne, va trebui să respectați termenele stabilite - în perioada de raportare fiscală. Cu alte cuvinte, până pe 30 aprilie.

Termenul limită pentru depunerea rambursării impozitului pe venit este acum clar. De asemenea, este important să rețineți că cererea dvs. cu toate documentele va dura ceva timp pentru a fi luată în considerare. Câți? Cam o lună sau două. Ulterior veți primi un răspuns cu refuzul deducerii sau cu aprobarea acesteia. În primul caz, acordați atenție comentariului - cel mai probabil, acolo veți vedea motivul respingerii cererii. Poți să repari totul și să-ți încerci din nou norocul. Fondurile de deducere sunt returnate cetățenilor la aproximativ 2-3 luni de la depunerea unei cereri cu declarație la organele fiscale.

Medicament

Acum câteva cazuri speciale. Puteți returna bani din diverse motive. De exemplu, mulți sunt în curs de tratament și doresc să primească o deducere. Este posibil. taxa pentru servicii medicale este un scenariu destul de comun care se întâmplă în rândul cetățenilor într-un caz sau altul. Ce poate fi necesar în plus față de documentele deja enumerate?

În primul rând, decideți pentru ce deduceți exact. Dacă pentru medicamente, sunt necesare un document de plată și o rețetă pentru medicament. Uneori au nevoie și de un certificat de medic.

În al doilea rând, când vine vorba de tratament și unele servicii directe, totul este mult mai complicat. Trebuie să luați o copie a licenței instituției medicale, precum și un acord cu organizația pentru furnizarea de servicii plătite. Vă rugăm să atașați și toate documentele de plată - cecuri și chitanțe de plată. Practic, asta-i tot.

Asigurare

Un alt scenariu este returnarea fondurilor pentru asigurările voluntare de sănătate. Lista de mai sus a documentelor necesare în acest caz va fi completată doar cu câteva lucrări.

Care anume? Ai nevoie de un acord cu compania de asigurări, licența acesteia, precum și toate documentele de plată pe care le ai doar tu. Desigur, vorbim exclusiv despre cele legate de societatea de asigurări.

Ipoteca si apartamente

Ipotecile sunt acum comune în Rusia. În acest caz, există o rambursare a impozitului pe venit. Adevărat, va trebui să vă pregătiți mult. Lista documentelor necesare este completată destul de serios. Deși obținerea tuturor documentelor nu este atât de dificilă.

Dacă tocmai ați cumpărat un apartament, atunci trebuie să atașați un certificat de proprietate, un contract de vânzare, cecuri și bonuri de plată. De asemenea, este necesar să se includă acte de acceptare și transfer de bunuri imobiliare și un acord de participare la construcția comună (în unele cazuri). Unele autorități fiscale cer. Acest lucru este ilegal, dar este mai bine să le aduceți imediat. Îl puteți obține de la biroul de locuințe.

Când vine vorba de un credit ipotecar, va trebui să completați lista deja listată cu doar câteva documente. Va trebui să atașați certificate de plată a dobânzii la credit ipotecar, precum și un acord cu banca (contract de împrumut). Practica arată că nu apar probleme cu aceasta.

Pensionarii

Acest lucru este valabil și pentru pensionari. Adevărat, totul depinde de exact pentru ce deduceți. Colectați o listă completă de documente pentru un anumit caz și apoi atașați câteva certificate speciale.

Care? Aici veți avea nevoie de (o copie), precum și de toate documentele care vă confirmă beneficiile. De exemplu, certificate de handicap. Dacă ați fost în armată, atunci legitimația dvs. militară vă va fi de asemenea la îndemână. Asta e tot.

La achiziționarea unei proprietăți rezidențiale, o anumită categorie de cumpărători dobândește dreptul de a primi o deducere fiscală. Reprezintă o rambursare de 13% din prețul plătit. Totuși, implementarea acestei proceduri presupune pregătirea unui anumit set de documente și depunerea unei cereri la organele fiscale. Este important să țineți cont de termenele limită care sunt respectate atunci când solicitați o deducere.

Termenele limită pentru depunerea cererii de rambursare a taxei

Contribuabilul are dreptul de a primi 13% plătit din costul locuinței. Cu toate acestea, ar trebui să se țină seama de momentul depunerii cererii la Serviciul Fiscal Federal. Există mai multe reguli pentru a stabili:

• cererea este recomandabilă numai după sfârșitul anului calendaristic în care s-a finalizat tranzacția de cumpărare și vânzare a unui imobil rezidențial. Regula este valabilă în general, dar există și excepții;
• Nu este necesar să contactați serviciul fiscal până la o anumită dată anul viitor. Există o concepție greșită că aceasta este perioada stabilită pentru depunerea 3-NDFL, dar nu este așa. Solicitantul are dreptul de a depune o declarație pe tot parcursul anului;
• Impozitul pe venitul personal este rambursat doar pentru ultimii 3 ani. Excepție face depunerea unei declarații de către pensionari;
• primirea unei deduceri de proprietate nu are termen de prescripție. Aceasta înseamnă că persoana interesată are dreptul să depună o declarație la 15, 20 etc. ani de la tranzacție. În același timp, nu uitați de perioada de compensare (ultimii 3 ani).

Aveți o întrebare sau aveți nevoie de ajutor juridic? Profită de o consultație gratuită:

Regulile enumerate sunt generale. Există câteva nuanțe ale procedurii atunci când aplicați.
În cazul în care solicitantul nu cunoștea existența dreptului de a emite o deducere fiscală, în orice moment când a luat cunoștință de acest lucru, are dreptul de a depune documente la oficiul Serviciului Fiscal Federal.

Prin intermediul angajatorului

În alte cazuri, perioada de solicitare a încasării sumelor datorate începe abia după încheierea anului calendaristic în care a fost încheiată tranzacția. Când aplicați prin intermediul unui angajator, se modifică nu numai procedura, ci și momentul plății fondurilor.

Principala diferență este că poți aplica pentru o deducere prin angajator fără a aștepta sfârșitul anului.

Pentru a face acest lucru, trebuie să urmați o anumită secvență de acțiuni:

1. Întocmirea unei cereri de deducere și depunerea acesteia la Serviciul Fiscal Federal.
2. Intocmirea si transmiterea copiilor si originalelor actelor de plata pentru verificarea implementarii tranzactiei.
3. Perioada de așteptare de 30 de zile pentru verificarea documentelor depuse.
4. Obținerea permisului de înregistrare de la serviciul fiscal.
5. Depunerea documentului primit la departamentul corespunzător al angajatorului.

După aceasta, persoanei în cauză i se va acorda treptat o deducere fără deduceri salariale. Particularitatea procedurii de compensare prin angajator este că este posibilă o contestație la Serviciul Fiscal Federal în perioada de timp în care tranzacția este încheiată.

Prin fisc

Termenele generale se aplică atunci când solicitați deduceri prin filiala Federal Tax Service. Cu toate acestea, procedura de înregistrare a acestuia este diferită. Persoana interesată acționează conform instrucțiunilor pas cu pas:

1. Completează declarația 3-NDFL.
2. Colectează și trimite copii și originale ale documentelor de plată și ale documentelor de venit către Serviciul Fiscal Federal.
3. Pregătește o cerere de rambursare.
4. Așteaptă o anumită perioadă de timp.
5. Primește o deducere.

Este important să indicați metoda de transfer a fondurilor. Timpul de livrare variază:

• pe un card bancar aproximativ 3 luni. În acest caz, este indicat numărul de cont al destinatarului. Acesta nu trebuie confundat cu numărul cardului, deoarece acestea sunt combinații diferite de numere.
• aproximativ 4 per carte de economii.

Particularitatea primirii plății prin intermediul biroului fiscal este că devine posibilă aplicarea numai în anul următor după încheierea tranzacției.

Online

Pentru deținătorii unei semnături digitale electronice și a unui cont personal pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, este posibilă depunerea unei declarații online. Termenele limită și regulile de înregistrare rămân standard. Dacă contribuabilul le are pe amândouă, el ar trebui să acționeze conform instrucțiunilor:

1. Conectați-vă la site-ul web al Serviciului Fiscal Federal și la cont.
2. Selectarea articolului „Impozit pe venitul personal”.
3. Selectați un articol dintre cele oferite de sistem: descărcați un program pentru a crea o declarație, trimiteți, completați etc. dacă este necesar să creați un nou 3-NDFL, selectați elementul corespunzător.
4. Completarea tuturor datelor solicitate de sistem.
5. Trimiterea documentului finalizat.
6. Trimiterea documentelor necesare pentru înregistrarea deducerii.

După aceasta, contribuabilul poate urmări starea cererii în contul personal. După trimitere, trebuie să mergeți la fisc pentru a prezenta documentele originale.

Posibile probleme și erori

Pentru a nu mări perioada de așteptare pentru primirea unei deduceri, greșelile comune comise de contribuabili ar trebui eliminate:

• depunerea unui pachet incomplet de documente;
• erori la completarea cererii;
• indicarea incorectă a sumelor sau a altor date;
• depunerea declarației în formă greșită;
• lipsa indicarii precise a obiectului impozitarii;
• greșeli de scriere, greșeli gramaticale și alte erori.

Ca urmare, pentru a primi o deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL. Termenul limită pentru depunerea unei cereri fiscale nu este limitat de termenul de prescripție. Perioada de așteptare este de 3-4 luni, dar crește dacă se comit greșeli.

Atenţie! Din cauza modificărilor recente ale legislației, informațiile din acest articol pot fi depășite. Cu toate acestea, fiecare situație este individuală.

Pentru a vă rezolva problema, completați următorul formular sau sunați la numerele afișate pe site, iar avocații noștri vă vor sfătui gratuit!

Mulți cumpărători de locuințe sunt de înțeles interesați de momentul rambursărilor de taxe pentru 2016 atunci când achiziționează un apartament. Le prezentăm în consultația noastră și, de asemenea, dezminți mitul popular despre regula celor 3 ani.

Care este perioada de aplicare a deducerii la cumpărarea unui apartament?

În opinia noastră, unul dintre principalele mituri care circulă în rândul populației noastre se referă la termenul de prescripție al restituirilor de taxe la achiziționarea unui apartament. Deci: nu există un termen limită pentru depunerea 3-NDFL atunci când cumpărați un apartament!

În legislația internă nu a existat, nu există și, cel mai probabil, nu va exista o astfel de regulă care să stabilească un termen de prescripție pentru compensarea impozitului pe venitul personal la achiziționarea unui apartament.

Să explicăm: Perioada de valabilitate a deducerii fiscale la achiziționarea unui apartament nu este limitată de lege. Întrucât dreptul la o deducere de proprietate pentru cumpărarea unei locuințe poate fi exercitat o singură dată în viață, tranzacția de cumpărare și vânzare corespunzătoare poate avea loc în orice moment. După semnarea tuturor documentelor și înregistrarea drepturilor de proprietate asupra locuinței la Rosreestr, termenul limită pentru depunerea unei deduceri fiscale la achiziționarea unui apartament este stabilit de către cumpărător însuși. Adică puteți depune un pachet de documente pentru compensarea impozitului pe venitul personal în orice moment după achiziționarea unei locuințe. Cel puțin zeci de ani mai târziu.

EXEMPLU

În 2017, Shirokova a depus la biroul său fiscal o declarație 3-NDFL pentru a primi o deducere, împreună cu documentele anexate pentru apartamentul achiziționat cu 6 ani în urmă. Bugetul îi va putea rambursa doar impozitul pe venitul personal virat la trezorerie de către agentul ei fiscal în 2014, 2015 și 2016.

Problema este că multe persoane confundă termenul de prescripție pentru restituirea impozitului pe venitul persoanelor fizice la achiziționarea unui apartament, care nu este stabilit prin lege, cu faptul că impozitul pe venit de la buget poate fi restituit doar pentru maxim 3 ani, preced anul depunerii declarației de impozit pe venit pentru 3 persoane.

Adică, în mod ideal, plătitorul ar trebui să selecteze ultimii 1 până la 3 ani pentru care bugetul a primit impozit din salariul său alb oficial. Acest lucru oferă Serviciului Federal de Taxe baza pentru plata unei deduceri fiscale la achiziționarea unui apartament. Termenele limită pentru depunerea unei declarații în formularul 3-NDFL nu contează, dar trebuie să cadă în anul care vine înaintea perioadei selectate cu un salariu alb.

În plus: când locuința costă mai puțin de 2.000.000 de ruble, este imposibil să se folosească deducerea la maximum din motive obiective. În acest caz, puteți obține suma atunci când vă cumpărați următoarea casă. Deci: nu este stabilit nici termenul de prescripție pentru deducerile de proprietate la achiziționarea apartamentului nr. 2. Puteți să o declarați în următoarea declarație oricând ulterior.

Adesea, veniturile salariale și impozitul pe acesta nu sunt suficiente pentru a returna imediat întreaga sumă datorată a impozitului pe venitul persoanelor fizice (260.000 RUB sau mai puțin) prin depunerea unei declarații inițiale. În acest caz, în anii următori, 3-NDFL se depune din nou la inspectorat pentru deducere. De asemenea, nu a fost stabilit termenul limită de depunere a rambursării taxei la achiziționarea unui apartament în această situație.

Rolul salariului alb

Desigur, așa-numitul termen de prescripție pentru deducerile pentru achiziționarea unui apartament poate fi de interes doar pentru cei care primesc un salariu alb oficial și, în general, prin lege, au dreptul la o deducere de proprietate.

În alte cazuri, la achiziționarea unei locuințe, puteți efectua rambursarea impozitului pe venit la timp la achiziționarea unui apartament doar prin angajare oficială și minim 1 an de muncă în acest statut. Cu condiția ca agentul fiscal (angajatorul) să transfere cu bună credință impozitul pe venit din salariul cumpărătorului locuinței.

Care este perioada de returnare a impozitului pe venitul personal la cumpărarea unui apartament?

Nimeni nu vă poate da termene precise pentru rambursarea taxelor atunci când cumpărați un apartament, deoarece legislația fiscală nu stabilește limite stricte.

Astfel, perioada de deducere fiscală pentru anul 2016 la achiziționarea unui apartament poate fi de maximum 4 luni. Deoarece termenul limită de plată a impozitului pe venit la cumpărarea unui apartament constă în:

• perioada pentru efectuarea unui audit de birou al declarației dumneavoastră și al documentelor anexate acesteia este de maximum 3 luni (clauza 2 a articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse);
• plus 1 luna legea da direct pentru rambursarea taxei.

Practica arată că autoritățile fiscale verifică documentele destul de repede. În acest sens, perioada de plată (rambursare) impozitului la achiziționarea unui apartament este de obicei mult mai scurtă decât cele 4 luni pe care le-am menționat mai devreme.

În practică, perioada de rambursare a impozitului la cumpărarea unui apartament depinde de cât de atent va studia inspectorul dvs. 3-NDFL, indicatorii menționați în acesta și le va compara cu documentele atașate. Dacă sunt identificate erori, contradicții și alte inexactități, perioada de transfer a rambursării taxei la achiziționarea unui apartament va deveni considerabil mai lungă.

Deoarece perioada de luare în considerare a unei deduceri fiscale la achiziționarea unui apartament depinde direct de calitatea completării declarației 3-NDFL și a documentelor anexate acesteia, vă recomandăm să o depuneți în două moduri:

1. Online în contul personal al persoanei pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe www.nalog.ru.
2. Cu ajutorul programului Federal Tax Service „Declarație 2016”.

Ca regulă generală, condițiile de returnare a deducerilor la achiziționarea unui apartament prin intermediul departamentului de contabilitate al angajatorului sunt ceva mai rapide decât prin intermediul biroului fiscal de la locul de reședință.