1s 8.3 reținerea impozitului pe venitul persoanelor fizice prin ce document

Acasă

În programul 1C Accounting, începând cu versiunea 3.0.44, este posibil să ținem evidența nu numai a salariilor angajaților departamentului, ci și a ține cont de impozitul pe venitul personal. Conform legislației fiscale, angajatorul este obligat să vireze impozitul pe venitul personal nu mai târziu de a doua zi după plata salariului. Dacă un angajator plătește un angajat un beneficiu sau transferă plata de concediu, atunci impozitul pe venitul personal trebuie plătit cel târziu la sfârșitul lunii în care au fost efectuate aceste plăți.

Impozitul pe venitul persoanelor fizice enumerat se înregistrează după cum urmează. Transferul impozitului pe venitul personal este luat în considerare pentru fiecare lună de raportare separat, indicând codurile KPP și OKTMO (vezi Directorul de coduri și Fig. 1).

În plus, programul 1C Contabilitate 8.3 face posibilă luarea în considerare a transferului impozitului pe venitul personal către organul fiscal la plata salariilor către angajații diviziei (în acest caz, impozitul pe venitul personal este transferat la adresa de înregistrare a diviziei). ). Este de remarcat faptul că această funcție este disponibilă numai pentru organizațiile cu mai puțin de 60 de angajați. Pentru a lua în considerare impozitul pe venitul personal în modul descris mai sus, trebuie să bifați caseta de selectare „Calcul pe diviziuni separate”. Pentru diviziunea selectată, este necesar să introduceți informații despre autoritatea fiscală unde va fi transferat impozitul pe venitul personal (vezi Fig. 2).

Înainte de a transfera impozitul pe venitul personal, acesta trebuie calculat și reținut. Acest lucru se face după cum urmează.

Impozitul pe venitul persoanelor fizice calculat este luat în considerare prin crearea documentului „Stalari” la generarea calculului lunar.

Impozitul pe venitul persoanelor fizice reținut trebuie înregistrat în situațiile financiare folosind documente care să reflecte faptul plății salariilor către angajați. Acesta poate fi un document „Emisiune de fonduri”, un document privind debitarea fondurilor din contul curent al unei companii sau o tranzacție care reflectă contabilitatea fiscală.

În Contabilitatea 1C, calculele de salarizare și impozite sunt efectuate prin generarea documentului „Stalari” (vezi Fig. 3).

În fig. 4 reflectă contabilizarea salariilor plătite angajaților pentru luna ianuarie (plata a fost efectuată pe 4 februarie).

În raportul privind impozitul pe venitul personal calculat pe lună, puteți vizualiza separat suma impozitului care a fost reținut pentru fiecare lună de raportare, precum și codurile impozitului pe venit personal. În plus, puteți vedea dacă a fost înregistrată necesitatea de a reflecta transferul impozitului pe venitul personal la buget (vezi Fig. 5, subsecțiunea „Plătit”).

Pentru a transfera impozitul pe venitul personal, trebuie să generați un nou document - un ordin de plată. Transferul trebuie înregistrat separat pentru fiecare lună a perioadei de raportare, indicând toate codurile. În plus, este necesar să creați un document pentru debitarea fondurilor din contul curent al organizației. Aceasta se face pentru a reflecta in raportare transferul sumei catre bancile care deservesc societatea. Când acest document este completat, impozitul pe venitul personal va fi defalcat automat pe angajat (persoană fizică).

În documentul de debitare a fondurilor din contul companiei la momentul transferului impozitului pe venitul personal, este posibil să se înregistreze acei angajați pentru care compania plătește impozit. Pentru a face acest lucru, trebuie să utilizați funcția „defalcare în funcție de angajat”. Va apărea o fereastră în care puteți introduce manual informații despre angajați și puteți indica cuantumul specific al impozitului pe venitul personal transferat pentru fiecare angajat. De asemenea, puteți completa aceste date pe baza înregistrărilor de salarizare (vezi Fig. 6).

În cazul în care impozitul pe venitul personal este transferat de diviziile companiei, atunci este necesar să completați secțiunea „Înregistrare la Serviciul Fiscal Federal”, indicând datele autorității fiscale și datele despre diviziile companiei (vezi Fig. 7). .

Pentru a vizualiza impozitul pe venitul personal listat și repartizarea acestuia între angajați, puteți utiliza funcția „Registrul impozitului pe venitul persoanelor fizice” din documentul „Stergere fonduri din contul companiei” (vezi Fig. 8).

În acest articol ne vom uita la lucrul cu impozitul pe venitul personal în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 - de la setări la operațiuni și raportare.

Date fiscale

Înainte de a începe să calculați impozitul pe venitul personal, precum și să utilizați majoritatea funcționalității, trebuie să o configurați.

Selectați „Organizații” din meniul „Principal”.

Selectați organizația pe care doriți să o configurați din listă și deschideți cardul acesteia. În formularul de configurare, completați datele de bază și cele aflate în subsecțiunea „Inspectoratul Fiscal”.

Stabilirea salariului

În meniul „Salariu și personal”, accesați elementul „Setări salariale”.

În setările generale, specificați că evidența salariilor și a personalului vor fi păstrate în acest program. În caz contrar, restul setărilor pur și simplu nu vor fi afișate. Apoi, faceți clic pe hyperlinkul „Procedura de contabilitate salarială”.

În formularul de listă, selectați linia corespunzătoare organizației ale cărei setări le faceți. Formularul corespunzător se va deschide în fața ta. În partea de jos, selectați „Configurarea taxelor și a rapoartelor”.

În fereastra care se deschide, accesați secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice” și indicați cum vi se vor aplica aceste deduceri.

Acum să trecem la stabilirea tipurilor de venituri și deduceri utilizate la calcularea impozitului pe venitul personal. Pentru a face acest lucru, în meniul „Salariu și personal”, selectați elementul la care am mers mai devreme - „Setări salariale”.

Accesați secțiunea „Clasificatori” și faceți clic pe hyperlinkul „Impozit pe venitul personal”.

Verificați dacă datele deschise sunt completate corect, în special fila „Tipuri de impozit pe venitul personal”.

Dacă este necesar, puteți personaliza și lista. Reveniți la formularul de configurare a salariului și în secțiunea „Calculul salariului”, selectați articolul corespunzător. De regulă, într-o livrare de configurare tipică vor exista deja date acolo.

Operațiuni contabile privind impozitul pe venitul personal în 1C

Impozitul pe venitul personal se percepe nu numai din salarii, ci și din concedii și alte venituri, cu excepția veniturilor prevăzute de lege (de exemplu, prestații pentru îngrijirea copilului).

Să ne uităm la impozitul pe venitul personal în documentul „”. Se află pe fila cu același nume din acest document. Deducerile se aplică și aici. După postare, aceste date sunt incluse în postări.

Impozitul se reține la data afișării documentului. El nu reține impozitul pe venitul personal pentru alte venituri, cum ar fi,. În acest scop, utilizați „Operațiunea de contabilitate fiscală personală”.

În meniul „Salarii și personal”, selectați „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”. În formularul de listă care se deschide, creați un nou document cu tipul de operațiune „Tranzacție contabilă cu impozitul pe venitul personal”.

Registrul principal de contabilitate fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice din 1C 8.3 este registrul de acumulare „Calculele contribuabililor cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice”.

Raportare

Documentele de raportare cel mai frecvent utilizate pentru impozitul pe venitul personal sunt: ​​„2-NDFL” și „6-NDFL”. Acestea se află în meniul „Salarii și personal”.

Certificatul 2-NDFL este necesar doar pentru a obține informații și a le transfera fie unui angajat, fie către Serviciul Fiscal Federal.

Formarea 6-NDFL se referă la raportarea de reglementare și este transmisă în fiecare trimestru. Umplerea se face automat.

Verificarea corectitudinii acumularii impozitului pe venitul persoanelor fizice

Dacă impozitul pe venitul personal acumulat și reținut în 1C 8.3 nu se potrivește, puteți găsi erori folosind un raport universal. În antet, selectați registrul „Calculele contribuabililor cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice” și indicați că acesta se va forma pe baza soldurilor și cifrei de afaceri.

Utilizați meniul „Mai multe” - „Altele” pentru a schimba opțiunea de raportare. Setările pot fi făcute oricum doriți. În acest exemplu, am eliminat câteva câmpuri și am grupat după individ.

Acest raport vă va permite să verificați corectitudinea calculării impozitului pe venitul personal și a reținerii la sursă.

Ne propunem să luăm în considerare nuanțele calculării și reținerii impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.3. Și cum să vă pregătiți corespunzător pentru raportarea pe formularele 2-NDFL și 6-NDFL.

Un punct important este setarea în 1C „Înregistrare la autoritatea fiscală”, care este responsabilă cu transmiterea rapoartelor către serviciul fiscal. Accesați fila meniului „Principal” și selectați „Organizații”.

Mergem la organizația noastră, facem clic pe „Mai multe” și în lista derulantă selectăm elementul „Înregistrare la autoritatea fiscală”:

Următoarea setare importantă este „Setări salariale” în secțiunea „Salarii și personal”.

Accesați secțiunea „Setări generale” și indicați în elementul „Se păstrează evidența salariilor și a personalului” - „În acest program”, astfel încât secțiunile corespunzătoare să fie disponibile.

Aici mergem la fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, în care indicăm procedura de aplicare a deducerilor standard „Cumulat în perioada fiscală”:

Tariful primelor de asigurare - „Organizații care utilizează SOS, cu excepția producătorilor agricoli”.

Cota de contribuție pentru accident – ​​indicați rata ca procent.

Toate angajamentele efectuate se bazează pe codul de venit pentru persoane fizice, care poate fi vizualizat în directorul încorporat „Tipuri de impozit pe venitul personal”.

Această carte de referință poate fi ajustată pentru a face acest lucru, reveniți la „Setări salariale”, extindeți secțiunea „Clasificatori” și urmați linkul „Impozit pe venitul personal”:

Apoi se deschide fereastra „Parametrii de calcul al impozitului pe venitul personal” și mergeți la fila dorită „Tipuri de impozit pe venitul personal”:

Pentru a configura impozitul pe venitul personal bazat pe angajamente și deduceri, în fereastra „Setări salariale”, extindeți secțiunea „Calcul salarial”:

Pentru a începe contabilizarea salariilor și a impozitului pe venitul persoanelor fizice, sunt suficienti parametrii stabiliți. Dar nu uitați să actualizați configurația la cea actuală.

Impozitul pe venitul personal se acumulează și se calculează pentru fiecare venit efectiv încasat lunar la sfârșitul perioadei de raportare (lună) conform documentelor „Stabilizare”, „Vacanță”, „Concediu medical” și altele. Să ne uităm la documentul „Salarizare”.

Sumele de impozit pentru fiecare angajat vor fi reflectate în fila „Impozit pe venitul personal”:

Aceleași informații pot fi vizualizate în tranzacții:

Pe baza documentului, se creează o înregistrare în registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal” și se completează formulare de raportare:

Ordin de numerar de cheltuieli pentru emiterea de DS numerar;

Data înregistrării documentului va fi data reținerii impozitului.

Să fim atenți la documentul „Operațiunea contabilă fiscală personală”. Este folosit pentru a calcula impozitul pe venitul personal pe dividende, plata concediului de odihnă și alte beneficii materiale. Pentru a crea un document, trebuie să accesați fila „Salarii și personal”, secțiunea „Impozit pe venitul personal” și faceți clic pe linkul „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”.

Intrăm în revistă. Pentru a crea un document nou, faceți clic pe „Creați” și selectați opțiunea dorită din lista derulantă:

O înscriere în registrul „Decontări ale contribuabililor cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice” formează aproape fiecare document care afectează impozitul pe venitul persoanelor fizice.

Să ne uităm la exemplul documentului „Stergere dintr-un cont curent”. Să mergem la fila „Salarii și personal” și să deschidem elementul „Extrae bancare”:

Să creăm acest document. Și pe baza acestui lucru vom șterge din cont:

La fel și mișcările între registre.

Întrebare de la cititorul Marina Vasilievna:

Am instalat un nou program 1 C 8.3 Contabilitate. Nu sunt încă familiarizat cu acest program.

Închiriem o mașină de la o persoană fizică, înregistrez chiria prin tranzacții manuale DT 44,1 CT 76,5 și mai percep impozit pe venitul persoanelor fizice DT 76,5 CT 68,1.

Însă impozitul pe venitul personal acumulat nu intră în registrul impozitului pe venitul persoanelor fizice. În Contabilitatea 1C 7.7, am efectuat acest impozit pe venitul personal prin Ajustarea datelor privind impozitul pe venitul personal,

Dar în 1C 8.3 nu găsesc o astfel de funcție. Daca se poate, va rog ajutati-ma.

Răspuns:

Pentru a reflecta decontările cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice în contabilitatea fiscală, este prevăzut un registru de acumulare: " Calcule ale agentilor fiscali cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice".

Dacă deschidem acest registru folosind meniul „ ”:

atunci vom vedea ceva de genul:

Toate acestea sunt mișcări conform registrului, formate la plata salariilor către angajați.

Dar sarcina noastră este să reflectăm aceleași mișcări atunci când reținem impozitul pe venitul personal de la persoana fizică de la care închiriem o mașină, direct într-o operațiune manuală. Cum să faci asta?

Să deschidem o operațiune manuală în care reflectăm tranzacțiile noastre:

DT 44,1 KT 76,5
DT 76,5 KT 68,1

Am totul foarte schematic:

Și din partea de sus „Mai multe” selectați elementul „Selectează registre”:

Se va deschide o listă de registre;

Faceți clic pe „OK” și vedeți că în documentul „Operațiune” a apărut o filă suplimentară pentru editarea registrului:

Faceți clic pe butonul „Adăugați” și completați linia pentru chitanța privind impozitul pe venit pentru persoana fizică de care avem nevoie:

Cu stimă, Vladimir Milkin(profesor și dezvoltator).

Formarea și calcularea impozitului pe venitul personal este un punct important la plata salariilor. Există multe nuanțe în această operație pe care trebuie să le amintiți în timp ce lucrați în 1C.

Cum să formați corect impozitul pe venitul personal și să calculați cu succes salariul unui angajat în 1C - vom analiza acest lucru în articol.

Calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1C

Înainte de a putea calcula salariul, trebuie să angajezi un angajat. Acest lucru se face cu un document special.Pentru a crea acest document trebuie să urmați calea„Documente” — „Contabilitatea resurselor umane” — “ angajare" si modeleaza-l.

După ce ai dat clic pe"Crea"Se va deschide un document în care trebuie să indicați organizația și persoana responsabilă. În partea tabelară a filei„Angajamente”este necesar să se indice salariatul, rata acestuia și tipul de plată.

În fila „Contabilitatea”Configurați contabilitate și contabilitate fiscală.

Important! Este obligatoriu să indicați în filă tipul de impozit pe venitul personal„Tipul impozitului pe venitul personal”. Valoarea taxei va fi calculată în funcție de acest tip.

Formarea impozitului pe venitul persoanelor fizice

Există un document special în programul 1C„Statele de plată pentru angajații organizației” . Este universal și conceput pentru a vă simplifica munca atunci când calculați salariul. Pentru a crea acest document, trebuie să urmați calea„Documente” — „Calculul salariilor pentru organizații” — „Statele de plată pentru angajații organizației.”

In acest document trebuie sa completam organizatia, departamentul, persoana responsabila, recalcularea documentelor si data de acumulare a salariului.

Să vă reamintim că înainte de a crea un document de salarizare, trebuie mai întâi să creați un document de angajare, metode de reflectare a salariilor și angajamente de bază în organizație.Dacă este necesar, creați beneficii fiscale pe venitul personal în 1C.

Dacă trebuie să-ți calculezi automat salariul, dă clic pe butonul„Completează și calculează totul” . Această funcție va efectua calculele necesare și va plăti salariile angajaților din întreaga organizație.

Pentru comoditate, 1C a implementat capacitatea de a completa fiecare filă separat. De exemplu, dacă un angajat trebuie să recalculeze datele pentru o singură filă.

Următorul pas este să reflecte toate înregistrările de angajamente și deduceri. Pentru a face acest lucru, să creăm un document„Reflectarea salariilor în contabilitatea reglementată” . Puteți găsi acest document urmând calea„Documente” - „Calculul salariilor organizațiilor” - „Reflectarea salariilor în contabilitatea reglementată”.

Separarea serviciului militar de impozitul pe venitul persoanelor fizice conform contului 663

Taxa militară este deja utilizată în mod activ în 1C. Însă colegii au încă probleme la introducerea actualizărilor fiscale.

Unul dintre articole discută