Podnošenje poreske prijave. Poreski odbitak pri kupovini stana: kada predati dokumente. Standardne poreske olakšice

Dom

U nastavku možete pronaći jednostavne odgovore na često postavljana pitanja o poreznim olakšicama za porez na dohodak (NDFL, odnosno porez na dohodak građana) i povratu poreza.

Povrat poreza na hipoteku

Zajednička imovina

Dva načina da dobijete odbitak

Osnove: Šta je povrat poreza?

Koja je razlika između iznosa odbitka i iznosa povrata poreza?

Iznos odbitka i iznos poreza koji treba vratiti su različite vrijednosti. Nemojte ih zbuniti molim. Ako, na primjer, u deklaraciji ili prijavi trebate napisati iznos odbitka, to je upravo odbitak, a ne porez koji se može vratiti. Odbitak je iznos prihoda na koji vraćate porez.

Ako vraćate poreze, iznos vraćenog poreza će biti jednak 13% odbitka, zaokružen na najbližu rublju. Na primjer, kada kažu da je ograničenje odbitka za kupovinu stambenog prostora 2 miliona rubalja, to znači da je poresko ograničenje za povrat 260.000 rubalja, odnosno 13% od 2 miliona rubalja. Prilikom izračunavanja povrata poreza potrebno je zaokružiti na sljedeći način: ako imate 49 kopejki ili manje, odbacite ih ako imate 50 kopejki ili više, povećajte iznos rubalja za jednu rublju.

Koliko vremena je potrebno za povrat poreza i kako ću dobiti novac?

Po zakonu, poreska služba ima 3 mjeseca da pregleda vaša dokumenta koja ste predali za povraćaj poreza, a zatim mjesec dana da vam prebaci novac. Nakon provjere vaših dokumenata, porezna služba mora donijeti odluku o vašim dokumentima - da odobri povrat poreza ili da ne odobri. Zatim, ako je odobreno, u roku od mjesec dana iznos povratnih poreza treba da bude prebačen na vaš račun čije ste podatke naveli.

Mogu li dobiti povrat novca u gotovini ili na račun druge osobe?

Nažalost ne. Povrat poreza ćete moći dobiti samo u bezgotovinskom obliku. Na bilo koji od vaših računa u ruskim rubljama u bilo kojoj ruskoj banci (ili ruskoj filijali strane banke koja je rusko pravno lice).

Na primjer, prikladna je "kartica" na koju se prenosi vaša plata. Kartica - bankovna kartica - uvijek je povezana s nekim bankovnim računom. Morate saznati broj računa i bankovne podatke. Tako da vam inspekcija može prebaciti novac.

Kada podnijeti zahtjev za povrat poreza

U kom trenutku odbitak postaje prihvatljiv i porezi se mogu vratiti?

Po pravilu, u slučaju ulaganja (ugovora o kapitalu i sl.) u stan u zgradi u izgradnji, pravo na odbitak nastaje kada dobijete i potpišete potvrdu o prijemu stana. U svim ostalim slučajevima, da biste se kvalifikovali za odbitak, morate čekati dok ne dobijete potvrdu o registraciji vlasništva nad stambenim prostorom. Pravo na odbitak nastaje u godini u kojoj ste dobili akt ili potvrdu i primjenjuje se na cijelu godinu. Odnosno, ako je, na primjer, dokument od 31. decembra 2016. godine, možete vratiti poreze za cijelu 2016. godinu.

Šta da radim ako sam kupio stan prije više od 3 godine?

Ne brinite, možete dobiti odbitak. Ograničenje postoji za period za koji vraćate porez, a ne za period koji je protekao od kupovine ili izgradnje stambenog prostora. Morate podnijeti prijavu u roku od 3 godine od plaćanja poreza koje namjeravate vratiti. Ali to ne znači da se za kupovinu i izgradnju stambenog prostora odnosi rok od 3 godine. Ne postoji rok za kupovinu i izgradnju stambenog prostora. Na primjer, kupili ste stan 2005. godine, a 2017. ste počeli razmišljati o povratu poreza. Porez ćete moći da vratite, ali za sada samo za 2014, 2015, 2016. A onda - za naredne godine.

Može li se odbitak dobiti samo za 3 godine?

Moguće je da se primanje odbitka proteže na nekoliko godina. Na primjer, kupili ste stan za 2 miliona rubalja i ukupno želite da vratite 260.000 rubalja. Ali svake godine vam se zadrži samo 25.000 hiljada poreza. Odnosno, povratak će trajati 11 godina. Nema ograničenja u broju ovih godina. Uključujući, ne postoji ograničenje od 3 godine. Odnosno, odbitak ćete moći primati neograničen broj godina. Ograničenje od 3 godine znači nešto drugo. Na primjer, kupili ste stan 2005. godine, a tek 2017. počeli ste sastavljati dokumente za povrat poreza. Porez ćete moći da vratite, ali za sada samo za 2014, 2015, 2016. Odnosno, poslednje 3 godine.

Kada treba podnijeti prijavu za povrat poreza da ne zakasnite?

Rok za podnošenje prijave (30. april) postoji za one koji imaju dužnost (a ne pravo) da podnesu prijavu. Oni koji podnesu izjavu (i prateću dokumentaciju) samo da bi dobili odbitak imaju pravo da to učine (podnesu) bilo kojeg dana u godini. Ali morate podnijeti prijavu u roku od 3 godine od datuma plaćanja poreza koji ćete vratiti.

Koje dokumente i gdje predati

Koji račun i u kojoj banci je potreban za povraćaj poreza?

Povrat poreza ćete moći dobiti samo u bezgotovinskom obliku. Da biste to učinili, potreban vam je račun u ruskim rubljama u bilo kojoj ruskoj banci (ili ruskoj podružnici strane banke koja je rusko pravno lice). Ovo možda nije samo Sberbank. Možete dobiti vraćene poreze, uključujući i na vašu “platnu” karticu. U tom slučaju, ne zaboravite da poreznoj upravi date ne samo broj kartice, već i broj računa na koji je kartica „vezana“.

Koliko prijava da predam ako sam studirao i kupio stan?

Za svaku kalendarsku godinu podnosi se samo jedna prijava. Mora uključiti odbitak za kupovinu stana, odbitak za liječenje i sve ostalo za datu kalendarsku godinu. U istoj izjavi morate navesti prodaju imovine, ako ste u obavezi da to učinite i sl.

A ako imam dva poslodavca, da li trebam priložiti dva 2-NDFL certifikata?

Ako podnesete prijavu samo za povraćaj poreza, niste dužni da navedete sav prihod u prijavi, niti ste dužni da priložite sve 2-NDFL potvrde. Ali porez ćete moći vratiti samo na prihod koji ste naveli i potvrdili 2-NDFL potvrdama. Stoga je često korisno navesti sav prihod i priložiti sve 2-NDFL certifikate.

Trebam li dokumente odnijeti u inspekciju ili ih mogu poslati poštom?

Ako svojoj izjavi priložite zahtjeve za odbitak, 2-NDFL potvrde i potvrde banke o plaćenoj kamati, oni se obično podnose u originalu. Ako prilažete bilo koje druge dokumente, općenito ćete morati dostaviti ili originalni dokument, ovjerenu kopiju ili samoovjerenu kopiju. Kada sami ovjeravate kopije, takva ovjera mora uključivati ​​frazu “Kopija je ispravna”, vaš potpis, transkript potpisa (po mogućnosti vaše puno prezime, ime i prezime) i datum ovjere.

Inspekcija ne vraća originale, pa ih je bolje ne vraćati. Po zakonu se ne prave ovjerene kopije svih dokumenata. Stoga preporučujemo da sami napravite kopije, lično podnesete prijavu (ne poštom), a originalne dokumente ponesete sa sobom u poreznu upravu. Osoblje za inspekciju može provjeriti da li kopije odgovaraju originalima i staviti oznake za potvrdu na kopije. U pravilu možete proći sa jednom posjetom inspekciji ako odjednom donesete svu dokumentaciju.

Već sam predao dokumente za odbitak. Da li trebam predati iste dokumente sljedeće godine?

Ako ste već predali dokumente za odbitak, vratili dio poreza, a ostatak ćete vratiti, potrebno je ponovo dostaviti dokumente za odbitak. Za sljedeću godinu morat ćete popuniti novu deklaraciju i zahtjev za povrat te uzeti novi 2-NDFL certifikat. Ali ne možete ponovo podnositi dokumente koje ste već predali. Odnosno, ako ste, na primjer, već dali inspekciji kopiju kupoprodajnog ugovora, ne morate je ponovo dostavljati. Istovremeno, da se inspektor ne zbuni, bolje je da u prijavi u slobodnoj formi podsjetim da sam uz deklaraciju za tu i tu godinu već dostavio te i takve dokumente: kopiju kupovine i ugovor o prodaji i tako dalje.

Platili smo gotovinom. Šta treba da bude isprava o plaćanju?

U svakoj situaciji potrebna su vam dokumenta koja potvrđuju plaćanje: gotovinski računi, priznanice, nalozi za plaćanje, izvodi iz banke, računi prodavca i slično (kopije). Ako je novac prebačen u gotovini, uključujući i preko sefa, ovo je potvrda od prodavca o prijemu novca. Ne mora biti ovjerena kod notara. Ugovor o najmu sefa je beskoristan - ne dokazuje da je novac prebačen.

Izuzetak u kojem možete učiniti bez računa: ugovor (na primjer, kupoprodaja) ili drugi dokument (na primjer, ugovor o prijenosu) zamjenjuje račun kada sadrži sve elemente računa, na primjer: “U trenutku potpisivanja ugovora, taj i taj iznos za taj i taj sporazum je već u potpunosti primio taj i taj građanin.” Ako nema ni priznanice ni takvog dokumenta, jedino što se može uraditi je pronaći kupca i od njega uzeti račun.

U nastavku možete pronaći jednostavne odgovore na često postavljana pitanja o poreznim olakšicama za porez na dohodak (NDFL, odnosno porez na dohodak građana) i povratu poreza.

Da li je moguće dobiti odbitak za kamatu na potrošački kredit umjesto hipoteke?

Nažalost, kredit mora biti ciljan i namijenjen isključivo za kupovinu stambenog prostora. Odnosno, u ugovoru o kreditu mora biti naznačeno da je kredit namijenjen za kupovinu stambenog prostora. Čak i ako ste sredstva kredita zaista potrošili na kupovinu ili izgradnju stambenog prostora, ali to nije naznačeno u ugovoru, nećete moći dobiti odbitak.

Ako želim da vratim porez i na cijenu stana i na hipoteku, da li trebam podnijeti dvije prijave u jednoj godini?

U jednoj kalendarskoj godini, po pravilu, podnosi se jedna izjava i u nju se uračunava sve – i troškovi kupovine (ili izgradnje) stambenog prostora i troškovi plaćanja kamate na hipoteku. Za jednu kalendarsku godinu morate imati jedan paket dokumenata. U slučaju hipoteke, potrebno je samo da joj dodate neke dokumente o kamatama.

Šta učiniti ako je kredit bio na veći iznos od iznosa u kupoprodajnom ugovoru?

Ako ste imali hipotekarni kredit za veći iznos od iznosa u kupoprodajnom ugovoru (ili drugom ugovoru, na primjer, zajedničkom učešću) stambenog prostora? U takvoj situaciji, nažalost, najvjerovatnije će vam biti omogućen odbitak samo za dio plaćene kamate na kredit. Jer iz vašeg ugovora proizilazi da ste samo dio kredita iskoristili za plaćanje stanovanja. I samo za ovaj dio bit će osiguran odbitak. Na primjer, vaš kredit je bio 2 miliona rubalja. I prema ugovoru, kupili ste stan za milion rubalja. Platili ste 300.000 rubalja hipotekarne kamate godišnje. Ali odbitak će biti obezbeđen samo za polovinu ove kamate (pola se dobija dijeljenjem 1 milion rubalja sa 2 miliona rubalja). Ukoliko imate takvu situaciju, u izjavi je potrebno navesti samo odgovarajući dio kamate na kredit.

Da li je moguće odmah dobiti povrat i troškova stanovanja i kamate na hipoteku?

Može. Ali uvijek ste ograničeni porezima koji su vam zapravo zadržani. Ovo će biti jasnije sa primjerima.

Primer 1. Kupili ste kuću 2015. godine za 1,5 miliona rubalja i platili kamatu na hipoteku za 2015. godinu za 1,5 miliona rubalja. Ukupno, tražite povraćaj od 13% od 3 miliona rubalja (1,5 miliona + 1,5 miliona), što je 390.000 rubalja. U 2015. godini vam je zadržano više od 390 hiljada rubalja poreza. Stoga odmah vraćate iznos za 2015. i za troškove stanovanja i za kamate na hipoteku - svih 390.000 rubalja.

Primjer 2. Kupovina stambenog prostora i kamata na hipoteku su isti kao u primjeru 1. Ali za 2015. godinu vam je zadržano samo 100.000 rubalja poreza. Vaš cjelokupni povrat (100.000 rubalja) zasniva se na cijeni smještaja. I naredne godine prenosi (1) dio povrata na troškove kupovine kuće i (2) cjelokupni povrat na hipoteku. Procedura za ostvarivanje odbitka je da se prvo daje odbitak za troškove kupovine (ili izgradnje), bez kamate na hipoteku. A onda na hipotekarne kamate. Ovaj redosled, međutim, ne menja rezultate, odnosno preuređivanje termina ne menja zbir.

Da li je moguće dobiti odbitak za novi kredit refinansiranjem (prilikom refinansiranja)?

Može. Odbici su predviđeni i za novi kredit kojim ste refinansirali „stari“ hipotekarni kredit. Ako uslovi novog ugovora o kreditu opisuju da se novi kredit daje posebno za refinansiranje „starog“.

Da li je u izjavi potrebno navesti hipotekarne kamate?

Ne, nije potrebno navesti procente u deklaraciji i priložiti dokumente uz njih, ako to još ne mijenja rezultate. Ako ste trenutno ograničeni porezima koji su vam zapravo zadržani. Ovo će biti jasnije na primjeru. Na primjer, kupili ste stan 2015. za 1,5 miliona rubalja i platili kamatu na hipoteku za 2015. godinu za 1,5 miliona rubalja. Ukupno, tražite povraćaj od 13% od 3 miliona rubalja (1,5 miliona + 1,5 miliona), što je 390.000 rubalja. Za 2015. godinu vam je zadržano samo 100.000 rubalja poreza. Vaš cjelokupni povrat za 2015. godinu (100.000 rubalja) zasniva se na cijeni smještaja. I naredne godine prenosi (1) dio povrata na troškove kupovine kuće i (2) cjelokupni povrat na hipoteku. Procedura za ostvarivanje odbitka je da se prvo daje odbitak za troškove kupovine (ili izgradnje), bez kamate na hipoteku. A onda na hipotekarne kamate. Ovaj redosled, međutim, ne menja rezultate, odnosno preuređivanje termina ne menja zbir.

Povrat poreza na hipoteku

Da li je moguće dobiti odbitak za maloljetno dijete?

Ako je kupljeni stan u zajedničkom vlasništvu punoljetne osobe i njegovog maloljetnog djeteta, punoljetna osoba ima pravo na povrat novca, uključujući i dio djeteta. Prilikom podnošenja dokumenata, roditelj mora u izjavi navesti sve kao da su udjeli (uključujući i djetetov udio) pripadali roditelju. U ovom slučaju, po pravilu, potrebno je priložiti kopije potvrde o upisu prava na stanovanje i za dijete i za odraslu osobu. I kopiju izvoda iz matične knjige rođenih djeteta.

Mogu li dobiti odbitak ako je stan upisan na ime mog supružnika?

Možeš. Činjenica je da ako ste kupili stan dok ste bili u registrovanom braku, u stvari, stan je u zajedničkom vlasništvu supružnika. Uprkos činjenici da je registrovan na ime jednog od supružnika. Stoga, kao iu slučaju zajedničke imovine, supružnici mogu primati odbitak zajedno.

Da li je moguće ponovo podnijeti ugovor (zahtjev) za raspodjelu odbitaka?

Ponovljeni sporazum (zahtjev) o raspodjeli odbitaka se po pravilu ne podnosi. Najčešće svojim sporazumom (zahtjevom) ne možete promijeniti omjere u kojima ste rasporedili odbitak, a sporazum (zahtjev) se sklapa jednom zauvijek. A to se odnosi i na hipotekarne kamate, ako primate i odbitak za hipotekarne kamate. Odnosno, kamata plaćena na hipoteku se dijeli u istim omjerima kao i cijena stanovanja.

Da li je potrebno sačiniti ugovor (izjavu) o raspodjeli odbitka u slučaju zajedničkog vlasništva?

Ako je vaše pravo na odbitak došlo prije 2014. godine (a odbitak primate po starim pravilima), u slučaju zajedničke imovine potrebno je sklopiti ugovor o raspodjeli odbitka. Svaki od vlasnika u deklaraciji iskazuje svoj (raspodijeljeni) dio troškova.

Ako imate pravo na odbitak počevši od 2014., uključujući 2014. godinu (i primate odbitak prema novim pravilima), sporazum se obično sklapa ako je trošak stanovanja manji od 4 miliona rubalja. Ako je trošak 4 miliona rubalja ili više od 4 miliona rubalja, iznos odbitka za svakog vlasnika u svakom slučaju je 2 miliona rubalja, tako da se ne sklapa sporazum.

Dokumente dostavljamo odmah 2-3 godine unaprijed

Ako želim da vraćam poreze za nekoliko godina, koliko prijava trebam podnijeti?

Ako želite povrat poreza više od jedne godine, morate podnijeti ne samo jednu prijavu, već jednu prijavu za svaku godinu za koju želite povrat poreza. Čak i ako se vraća, na primjer, za isti stan (u svim deklaracijama). Na primjer, kupili ste stan 2014. godine i želite vratiti porez za 2014. i 2015. godinu. Potrebno je dostaviti dva seta dokumenata. Svaki paket uključuje posebnu deklaraciju.

Ako podnosim prijave za nekoliko godina odjednom, kako da prijavim odbitke primljene u prošlosti?

Prvo morate utvrditi da li je vaša situacija takva u kojoj penzioneri prenose odbitak na prethodne godine. Penzioneri, za razliku od drugih, imaju ovo pravo. Na primjer, kupili ste (i upisali vlasništvo nad) stan 2013. godine. Stekli ste pravo na odbitak 2013. godine. Ako niste penzioner, imate pravo da podnesete dokumentaciju za 2013. godinu i godine nakon nje. Ako ste penzioner (uključujući i radno lice), imate pravo da podnesete dokumentaciju za 2013. i godine ne samo nakon 2013. godine, već i prije 2013. godine. Paragrafi u nastavku opisuju ove dvije situacije - bez prenošenja odbitka i sa prenošenjem odbitka u prošlost.

Nema povrata odbitaka. Izjava sadrži pitanja o tome koji su odbici primljeni prethodnih godina i koji su preostali odbici nakon toga. To se može vidjeti na posebnom deklaracijskom listu. Na primjer, u deklaraciji za 2012. ili 2013. ovo je „Tab I“. Dakle, ako ste, na primjer, primili odbitak na osnovu deklaracije za 2013. godinu, u deklaraciji za 2014. trebat ćete navesti koliko je odbitka primljeno na deklaraciji za 2013. godinu i koliki je ostatak odbitka nakon toga. Ali što ako istovremeno popunjavate deklaracije, na primjer, za 2013. i 2014. godinu? Ako istovremeno ispunjavate prijave za 2013. i 2014. godinu, strogo gledano, još niste dobili odbitak za 2013. godinu, već samo podnosite zahtjev za to. Ali preporučujemo da u deklaraciji za 2014. navedete ono što ste prijavili (ali još niste primili) u deklaraciji za 2013. kao što ste primili u prošlosti. I tako dalje - u deklaraciji za 2015. ono što je stajalo u deklaraciji za 2013. i 2014. godinu. Inspekcije radije vide deklaracije u ovom obrascu.

Sa prenošenjem odbitaka u prošlost. Prvo morate popuniti deklaraciju za godinu u kojoj je došlo do odbitka. Onda godinu dana ranije. Štaviše, kada popunjavate deklaraciju za godinu prije godine u kojoj je došlo do odbitka, morate prenijeti stanja iz budućnosti (a ne iz prošlosti, kako se kaže u pitanjima deklaracije). Povrat samo postavlja pitanja o tome koliko je odbitaka primljeno u prošlosti i koliki je preostali odbitak nakon toga. Ali u ovim pitanjima morate navesti odbitke i bilance iz budućnosti, a ne prošle godine.

Trebam li više puta priložiti iste dokumente?

Obično nije potrebno. Ako predate dokumente za nekoliko godina odjednom, neki dokumenti u svakom od paketa dokumenata (za različite godine) će biti isti. Na primjer, ugovor o kupoprodaji stana. U pravilu je dovoljno jednom priložiti kopiju takvog dokumenta. Na jednu od deklaracija. A u prijavi za ostale godine napišite u slobodnoj formi, da ne bude zabune u inspekciji, da su „takvi i takvi dokumenti (sa tim dokumentima) već dostavljeni uz izjavu za tu i tu godinu“.

Zajednička imovina

Koja je razlika između primanja odbitka putem inspekcije i od poslodavca?

Pravo na odbitak, po pravilu, nastaje od godine u kojoj je stan uknjižen: danom akta primopredaje stana za ugovor o ulaganju (učešće u kapitalu i sl.) u stanu u izgradnji ili po osnovu ugovora o ulaganju. datum potvrde o registraciji vlasništva za ostale slučajeve. Pravo se odnosi na cijelu godinu, odnosno imate pravo na povraćaj poreza za cijelu godinu. Ako vaše pravo na odbitak nastane, na primjer, 2015. godine, po zakonu ćete moći podnijeti dokumentaciju poreznoj upravi tek nakon kraja 2015. godine.

Možete dobiti odbitak bez čekanja kraja godine od svog poslodavca. Da biste dobili odbitak od svog poslodavca, potrebno je poslodavcu (ako ih imate nekoliko, jedan po vašem izboru) dostaviti zahtjev i obavještenje primljeno od porezne uprave. Ovo obavještenje služi kao potvrda vašem poslodavcu da zaista ispunjavate uslove za odbitak. Poslodavac vam nakon prijema obavijesti mora isplatiti sav prihod, bez poreza po odbitku, do kraja kalendarske godine (tada ćete u narednoj kalendarskoj godini ponovo morati podnijeti novu obavijest).

Koje dokumente morate dostaviti poreskoj upravi da biste primili ovu obavijest možete pročitati na našoj web stranici Poreske u odjeljku „Korisno“ na stranici „Dokumenti za odbitak“.

Nedostatak odbitka od poslodavca je taj što nećete vratiti sve poreze za godinu osim ako poslodavcu ne donesete odgovarajuću papirologiju na samom početku godine. Ako poslodavcu donesete dokumente, na primjer, u junu, onda vam poslodavac neće zadržati porez od juna do zaključno decembra (kalendarske godine u kojoj dostavljate potrebne papire). A primanjem odbitka od poreske uprave na kraju godine, moći ćete vratiti (primiti) cjelokupni iznos poreza za (proteklu) kalendarsku godinu.

Da li je moguće dobiti odbitak i preko inspekcije i preko poslodavca?

Može. Na primjer, kupili ste stan 2016. godine. Nakon isteka 2016. godine, na primjer u februaru 2017. godine, inspekciji možete predati dva kompleta dokumenata: dokumente za odbitak za 2016. godinu, traženu od inspekcije, i dokumente za odbitak, koje ćete tražiti od poslodavca u 2017. godini. tokom 2017.

Formalno, to će biti dva različita paketa dokumenata. Ali imate pravo da inspekciji dvaput ne date isti dokument. Dakle, dokumenti koji su već u jednom paketu ne moraju biti priloženi drugom. U zahtjev inspekciji za odbitak preko poslodavca morate unijeti iznos odbitka bez dijela odbitka koji tražite po prijavi. Na primjer, ukupno tražite odbitak od 2 miliona rubalja. Prema deklaraciji, vaš ukupni (odbitak) je 1,2 miliona rubalja. U prijavi inspektoratu za odbitak preko poslodavca, morate navesti 800 hiljada rubalja (2 miliona rubalja minus 1,2 miliona rubalja).

Razni povrati poreza za kupovinu kuće i hipoteke

Da li je moguće dobiti odbitak za popravke i građevinski materijal?

Odbitak se osigurava ne samo za troškove kupnje kuće, već i za troškove kupnje građevinskog i završnog materijala i troškove završnih radova. Štoviše, takvi troškovi završne obrade (i rada i materijala) također su ograničeni granicom odbitka. Odnosno, ograničenje odbitka (trenutno je ograničenje od 2 miliona rubalja) odnosi se na ukupne troškove kupovine i završne obrade. Da bi se dobio odbitak za završnu obradu, ugovor mora naznačiti da izgradnja nije završena i da se stambeni prostor prenosi bez završetka.

Odbitak se daje, na primjer, za malterisanje, farbanje, staklo, stolariju, stolariju, oblaganje zidova i podove. Da biste dobili odbitak, uz deklaraciju se moraju priložiti sljedeća dokumenta - kopije ugovora i dokumenata za plaćanje (uplata) za završne radove, kopije prodajnih i novčanih računa za kupovinu završnih materijala. Za troškove preuređenja, kupovine vodovodne opreme ili građevinskog alata ne obezbeđuju se odbici.

Gdje mogu dobiti iznose odbitaka primljenih za prethodne godine?

Nažalost, ako primate odbitak više od godinu dana (na primjer, već ste podnijeli prijavu u prošlosti), morate u deklaraciju uključiti iznose odbitka koje ste primili u prošlosti i iznos preostalog odbitka . Morate znati ove vrijednosti. Ove vrijednosti je najbolje pogledati u odgovarajućim redovima prethodnih deklaracija (ako su odbici zaista navedeni u iznosu traženom na deklaraciji). Savjeti za pitanja u našem programu povratka na našoj web stranici detaljno će objasniti koje linije. Ako prethodne prijave nisu sačuvane, ove vrijednosti se mogu saznati u vašoj poreznoj upravi. Odbici nisu isto što i povrat poreza. Refundirani porezi obično iznose 13% odbitka, zaokruženo na najbližu rublju.

Ako ne možete pronaći svoje prethodne deklaracije ili saznati ove vrijednosti iz inspekcije, možete pogledati svoje 2-NDFL certifikate za prethodne godine i dobiti vrijednosti odbitka iz njih. Ako vam je odbitak osiguran za puni iznos vašeg oporezivog dohotka za godinu, tada će vam dati odbitak biti jednak iznosu vaše porezne osnovice (inače poznatog kao oporezivi prihod). I, shodno tome, ova se brojka može dobiti iz odjeljka 5 2-NDFL certifikata. Ako oduzmete predviđene odbitke od ukupnog iznosa odbitka za sve godine (na primjer, ovo može biti 2 miliona rubalja), dobit ćete ostatak odbitka.

Ako ste u prošlosti primili povrat poreza podnošenjem prijava na našoj web stranici, odbici iz prethodnih prijava i stanja automatski će se prenijeti na prijavu koju podnosite. Ovo će vam znatno olakšati popunjavanje.

Da li je moguće dobiti odbitak ako je dio troškova stanovanja plaćen materinskim kapitalom?

Ako je dio troškova stanovanja plaćen iz materinskog kapitala, možete dobiti odbitak samo za dio troškova stanovanja koji nije plaćen iz materinskog kapitala. Na primjer, platili ste 1 milion rubalja za stan. Od toga ste platili 200 hiljada rubalja koristeći materinski kapital. U ovom slučaju, moći ćete dobiti odbitak samo u iznosu od 800 hiljada rubalja. Odnosno, možete vratiti 13% od 800 hiljada rubalja.

Prilikom popunjavanja porezne prijave, u našem programu za popunjavanje deklaracije, morat ćete navesti samo 800 hiljada rubalja u pitanju o troškovima za stan. A sam iznos materinskog kapitala nigdje u programu (i u deklaraciji) nije posebno naznačen.

Mogu li ponovo dobiti odbitak ako sam već primio odbitak prije 2001. godine?

Ako ste već primili odbitak prije 2001., a puni odbitak primili prije 1. januara 2001., možete ponovo dobiti odbitak. Tim povodom postoji poseban dopis Ministarstva za poreze i poreze od 22.03.2002. godine broj SA-6-04/341.

Proces primanja odbitka (i dokumenata) se ne razlikuje (od procesa ako prethodno niste dobili odbitak). A činjenica da ste prethodno primili odbitak nije nigdje navedeno u vašim dokumentima o odbitku. Ako se ne sjećate tačno kada ste primili odbitak ili da li ste ga primili u cijelosti, možete jednostavno pokušati podnijeti zahtjev i nadati se da vaša situacija ispunjava zahtjeve Porezne uprave.

Da li je moguće dobiti odbitak ako se kuća proda?

Može. Ako ste kupili stan (na primjer, stan), a zatim ga prodali, možete dobiti odbitak na isti način kao da je stan ostao u vašem vlasništvu. Ako ste počeli primati odbitke, još uvijek imate stanje odbitka, a prodate kuću, ne gubite pravo da nastavite primati ostatak odbitka.

Koliki će biti odbitak ako sam naznačio jednu cijenu u ugovoru, a zapravo platio više?

Ponekad se dešava da u kupoprodajnom ugovoru za stan (kuću i sl.) stoji jedna cijena za stan, na primjer, 1 milion rubalja, ali u stvari je plaćen veći iznos, na primjer, 2 miliona rubalja. Na primjer, prodavac insistira na tome. U takvoj situaciji možete pokušati navesti iznos od 2 miliona rubalja u deklaraciji (i svim povratnim dokumentima). Ali u isto vrijeme, morate biti spremni na takav rezultat - inspekcija će uzeti u obzir samo nižu cifru. I to će osigurati odbitak, u našem primjeru, samo u iznosu od 1 milion rubalja, nažalost. Najvjerovatnije nećete biti prisiljeni da prepravljate deklaraciju i druge dokumente, ali će vam platiti manji iznos.

Ista korekcija naniže će se najvjerovatnije izvršiti za otplate kamata. Recimo da ste u našem primjeru (1 milion rubalja i 2 miliona rubalja) uzeli čitav iznos (2 miliona rubalja) "kao hipoteku". Inspektor vam može dati samo odbitak od polovine hipotekarne kamate. Pošto iz ugovora proizilazi da ste na stanovanje potrošili samo polovinu iznosa hipoteke. Ostalo je za nešto drugo.

Ja sam individualni preduzetnik koji koristi pojednostavljeni poreski sistem i još uvek primam platu. Mogu li dobiti odbitak?

Možeš. Potrebno je da podnesete poseban izvještaj po pojednostavljenom poreskom sistemu, koji ne ukazuje na odbitak. I poseban paket dokumenata za odbitak, koji ne ukazuje na poduzetničku aktivnost. Naš program nije za izvještavanje o poslovnim aktivnostima po pojednostavljenom poreskom sistemu. Ali vi, naravno, možete dobiti odbitak koristeći naš program. Jedina nijansa vaše izjave je da u fazi „Podaci“ morate navesti da ste samostalni preduzetnik.

Da li je moguće dobiti odbitak za zemljišnu parcelu?

To je moguće samo ako se na ovoj lokaciji nalazi stambena zgrada za koju je pribavljena potvrda o upisu vlasništva. Tada možete dobiti odbitak i za kuću i za parcelu. Ako ste kupili parcelu i gradite kuću, potrebno je pričekati dok ne dobijete potvrdu o upisu vlasništva nad kućom. U ovom trenutku imate pravo da odbijete i troškove kupovine parcele i troškove izgradnje kuće.

Mogu li dobiti odbitak prilikom kupovine od rođaka ili člana porodice?

Odbitak, nažalost, nije predviđen pri kupovini stambenog prostora (na primjer, stana) od takvih bliskih rođaka i članova porodice - supružnika, roditelja (ili roditelja), djece, brata ili sestre. Ako je stan kupljen od drugih rođaka, obično je moguće ostvariti odbitak. Na primjer, primanje odbitka moguće je prilikom kupovine od bake ili djeda, kao i kod kupovine od strane supružnika od takvih rođaka supružnika - sestre, brata, bake i djeda.

Kako brzo i jednostavno doći do maksimalnog odbitka?

Najlakši način je da brzo pripremite ispravne dokumente za maksimalan povrat novca i predate te dokumente Poreskoj upravi. Kod Poreske inspekcije dokumenti će biti odobreni i nećete ih morati prepravljati. Dobićete ispravne dokumente i stručne savete. A onda možete izabrati da li ćete sami odnijeti dokumente inspekciji ili ih predati putem interneta.

Kada možete dobiti odbitak?

Možete ga dobiti samo jednom u životu i to samo za jednu nekretninu. Nije bitno kada je nekretnina kupljena. Da biste dobili odbitak, potrebno je da dokumenti građanina za stanovanje (ugovori, čekovi, potvrde, itd.) pokazuju da je bio na teritoriji Ruske Federacije izgrađen stambenoj zgradi ili na teritoriji Ruske Federacije stečeno:
(ili) stambena zgrada, stan, soba, udio u njima;
(ili) zemljište na kojem se nalazi stambeni objekat ili koje je namijenjeno za stambenu izgradnju.
(!) Prilikom kupovine zemljišne parcele sa kućom, jedan odbitak je predviđen za celokupnu kupovinu (Pismo Federalne poreske službe Rusije od 27. juna 2011. N ED-3-3/2168; Dopis Ministarstva finansija Rusije od 2. novembra 2011. N 03-04-05/7-850) .
(!) Odbitak se takođe može obezbediti prilikom zamene stanovanja (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 19. avgusta 2011. N 03-04-08/4-150).
(!) Odbitak nije dozvoljen ako je stan kupljen od međuzavisne osobe (član 20. Poreskog zakona Ruske Federacije), na primjer, od supružnika, roditelja, djeteta (uključujući usvojeno dijete), sestre, brata, staratelja (staratelja) , odeljenje (član 2 Porodičnog zakona Ruske Federacije; Dopis Ministarstva finansija Rusije od 04.08.2011. N 03-02-08/86), ili ako je stan kupljen korišćenjem materinskog kapitala i subvencija (druge uplate primljene od budžeta svih nivoa).

Koji dokumenti za stanovanje moraju biti da bi dobili odbitak?

Ovisno o tome kakvo je kućište kupljeno, trebat će vam:
- po kupovini u kući u izgradnji stanovi, sobe, udjeli u njima:
(ili) ugovor o otkupu stambenog prostora (prava na njemu) i akt o ustupanju stana;
(ili) potvrda o vlasništvu;
- po kupovini u gotovoj kuci stanovi, sobe, udjeli u njima - potvrda o vlasništvu nad imovinom;
- at izgradnja/kupovina stambene zgrade(udjeli u njoj) - potvrda o vlasništvu nad kućom (udjeli u njoj), uključujući i nedovršene;
- po kupovini zemljišne parcele- potvrda o vlasništvu i zemljišta i stambene zgrade.
U svakom slučaju, bit će vam potrebna platna dokumentacija koja potvrđuje troškove kupovine stambenog prostora i plaćanja kamata na stambene kredite (izvodi iz banke, potvrde o prijemnim nalozima, prodajni i gotovinski računi, itd.). Uplatitelj mora u njima navesti onoga ko traži odbitak (Pisma Ministarstva finansija Rusije od 29.4.2010. N 03-04-05/9-240, od 19.05.2011. N 03-04-05 /7-364) (osim slučajeva kada supružnici u zajedničko vlasništvo kupuju stanove (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 08.07.2010. N 03-04-05/7-384)).

Koji iznos se može vratiti korištenjem odbitka?

Maksimalni iznos koji možete vratiti je 260 hiljada rubalja. (ako nije bilo hipotekarnog kredita). Konkretna vrijednost se izračunava kao 13% iznosa odbitka imovine. Preklapa se:
- od potvrđenih troškova za izgradnju i/ili kupovinu stambenog prostora (zemljišta). Odnosno, morate imati ugovore i/ili dokumente o plaćanju – čekove, priznanice, fakture itd., koji potvrđuju da ste zaista potrošili novac na kupovinu stambenog prostora i njegovo poboljšanje. Osim toga, prilikom kupovine bez dorade(što mora biti navedeno u ugovoru) (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 25. marta 2011. N 03-04-05/9-190) stanovi, sobe, udjeli u njima, iznos odbitka uključuje i potvrđene troškove za završni radovi i materijali, projektni predračuni završna dokumentacija. At izgradnja kod kuće ili kupovina nedovršenog kod kuće, iznos odbitka uključuje troškove izrade projektnih procjena, građevinskih i završnih materijala, radova, usluga, kao i priključenja na komunikacije (plin, voda, itd.). Uzimajući u obzir sve troškove, iznos odbitka ne može prelaziti 2 miliona rubalja.(dakle se formira iznos od 260 hiljada rubalja: 2 miliona rubalja x 13%);
- od plaćene kamate na ciljni stambeni kredit (kredit) i kredita banke za refinansiranje ciljanog, ukoliko postoji. Ne postoji ograničenje iznosa kamate za odbijanje. Drugim riječima, koliko ste kamate platili na kredit(e), možete tražiti odbitak za taj iznos (kamata na kredit x 13%).

Dakle, ako nije dat novac na kredit za kupovinu stambenog prostora, onda za stan, na primjer, za 2 miliona rubalja. biće moguće vratiti 260 hiljada rubalja. (2 miliona rubalja x 13%), za stan za 3 miliona rubalja. i više - takođe 260 hiljada rubalja.
Ostali troškovi, uključujući i one vezane za dobijanje kredita (registracija i upis prava svojine, osiguranje imovine, provizije banci za vođenje računa i sl.), ne uzimaju se u obzir prilikom utvrđivanja iznosa odbitka (Pisma Ministarstva finansija Rusije od 27. aprila 2010. N 03-04-05/9-226, od 16.03.2011. N 03-04-05/7-150).

Napomena
Ako potvrda o vlasništvu (akt o prijenosu izgrađenog stambenog prostora) označava datum od 1. januara 2003. do 1. januara 2008. godine, tada je maksimalni odbitak koji se može primiti iznosi 1 milion rubalja. (Podtačka 2, tačka 1, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije (sa izmenama, važi do 01.01.2008.); Pismo Ministarstva finansija Rusije od 19.7.2010. N 03-04-05 /9-403), ako je datum naveden prije 1. januara 2003. - 600 hiljada rubalja. (Podstav 2, stav 1, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije (sa izmjenama i dopunama, važi do 01.01.2003.)).

Koji je odbitak dozvoljen ako se stan kupuje za više osoba?

U tom slučaju iznos odbitka se utvrđuje na sljedeći način:
(Ako) kupljeno stanovanje u zajedničkom vlasništvu, onda se odbitak u gore navedenom iznosu raspoređuje među vlasnicima srazmerno njihovim udelima (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 2. novembra 2011. N 03-04-05/7-844). Ako su roditelj i maloletno dete kupili stan u zajedničkom vlasništvu, tada roditelj može dobiti odbitak i za sebe i za svoje dete (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 7. novembra 2011. N 03-04-05/5 -868). U kom vlasništvu je stan stečen i koliki je udio vlasnika u slučaju zajedničkog vlasništva naveden je u vlasničkom listu;
(Ako) kupljeno stanovanje u zajedničko vlasništvo, tada se odbitak raspoređuje između vlasnika (supružnika) na njihov zahtjev. Udjeli u kojima su odlučili da dobiju odbitak navedeni su u zahtjevu za odbitak koji su potpisala oba supružnika (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 29. marta 2011. N 03-04-05/9-197).
Slično se raspoređuje i odbitak za plaćenu kamatu na kredit (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 1. septembra 2010. N 03-04-05/6-512).

Gdje ići da dobijem odbitak

Postoje dvije opcije:
(ili) poreskoj upravi u mjestu prebivališta (klauzula 2 člana 220, stav 2 člana 78 Poreskog zakona Ruske Federacije). Plaćeno preko poreske uprave prethodno iz prihoda zaposlenog. A ako plaćeni porez nije dovoljan da se odbitak iskoristi u potpunosti, onda se odbitak može obezbijediti u narednim godinama (za porez koji će do tog vremena već biti uplaćen u budžet);
(ili) računovodstvu vašeg poslodavca (klauzula 3 člana 220 Poreskog zakona Ruske Federacije; član 20 Zakona o radu Ruske Federacije; Pismo Ministarstva finansija Rusije od 30. juna 2011. N 03- 04-06/3-157). Prilikom davanja imovinskog odbitka, poslodavac ne zadržava porez na dohodak fizičkih lica naknadno primanja zaposlenog, a on prima cjelokupnu obračunatu platu na svoje ruke. Ali prije nego što odete u računovodstvo da dobijete odbitak, morate od svoje porezne uprave dobiti obavijest koja potvrđuje pravo na odbitak imovine, a koja se izdaje za određenog poslodavca.
(!) Ako radite po građanskom ugovoru, tada nećete moći dobiti odbitak od svog kupca (poslodavca).
(!) Podnesite zahtjev za odbitak na inspekcija Isplativije je u slučaju kada je kompletan paket dokumenata za odbitak prikupljen do kraja godine.

Savjet
Ako je pravo na socijalne (klauzula 1 člana 219 Poreskog zakona Ruske Federacije) i imovinske odbitke nastalo iste godine, a prihod za ovu godinu ne prelazi 2 miliona rubalja, onda je bolje kontaktirati inspekciju za imovinski odbitak. Na kraju krajeva, kada ga dobije od poslodavca, zaposlenik će vratiti cijeli porez na dohodak građana i izgubiti pravo na socijalni odbitak, a ovaj odbitak se ne može prenijeti u naredne godine (Pismo Federalne poreske službe Rusije od 04. 06/2011 N KE-4-3/5392@).

Idemo na odbitak kod poslodavca

Kako dobiti obavijest o pravu na odbitak od poreske uprave

Poreska uprava mora izdati obavještenje kojim potvrđuje pravo na odbitak u roku od 30 kalendarskih dana od dana kada građanin lično podnese inspektoratu:
- kopije i originale dokumenata za stanovanje (navedeno na početku članka);
- zahtjev za potvrđivanje prava na odbitak imovine (član 3. člana 220. Poreskog zakona Ruske Federacije), koji se može sastaviti na sljedeći način.

tel. 430-43-00, PIB 772901631770,
pasoš serije 45 05 N 123654,
izdao TP Federalna služba za migracije br. 62 iz Moskve 23. novembra 2010.

Zahtjev za potvrdu prava na odbitak poreza na imovinu

U skladu sa st. 2 klauzula 1, čl. 3 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, molim vas da potvrdite moje pravo na odbitak poreza na imovinu u iznosu od 2 miliona rubalja. prema prihodima u 2012. godini u vezi sa kupovinom stana koji se nalazi na adresi: Moskva, ul. Nikulinskaya, 31, ap. 229, i dostavite mi obavještenje kojim se potvrđuje pravo na odbitak poreza na imovinu radi prezentacije na mjestu rada u Zhilye Vsem LLC, TIN 713245333, KPP 771301001.
Prilažem uz prijavu:

Koje dokumente je potrebno dostaviti računovodstvu da biste dobili odbitak?

trebat će vam:
- obavještenje kojim se potvrđuje pravo poreznog obveznika na odbitak imovine (klauzula 3 člana 220 Poreskog zakonika Ruske Federacije; obrazac je odobren naredbom Federalne poreske službe Rusije od 25. decembra 2009. N MM-7-3 /714@) iz poreske inspekcije. Važi u bilo kojoj diviziji organizacije (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 07.09.2011. N 03-04-06/4-209). Možete podnijeti zahtjev za odbitak odmah nakon što primite obavještenje koje potvrđuje vaše pravo na odbitak;
- zahtjev za odbitak u bilo kojem obliku upućen šefu organizacije (član 4. člana 220. Poreznog zakona Ruske Federacije). U nastavku dajemo primjer prijave.

Direktoru DOO "Stanovanje za sve"
Novoseltsev A.E.
od inženjera projektanta
Domashny M.V.

Izjava

U skladu sa st. 2 klauzula 1, čl. 3 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, molim vas da mi date odbitak poreza na imovinu u iznosu od 2 miliona rubalja. u vezi kupovine stana. Prilažem obavještenje porezne uprave kojim se potvrđuje moje pravo na odbitak poreza na imovinu u Housing for Everyone LLC.

Napomena
Ako promenite posao tokom godine, da biste nastavili da koristite odbitak u novoj organizaciji, moraćete da dobijete novo obaveštenje kojim se potvrđuje pravo na odbitak (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 25. avgusta 2011. N 03 -04-05/7-599), izdato drugom poslodavcu.

Kada će poslodavac početi da daje odbitak?

Poslodavac će početi da daje odbitak od mjeseca u kojem dobije obavještenje od porezne uprave i zahtjev za odbitak od zaposlenog. Drugim riječima, od ovog mjeseca neće zadržavati porez na dohodak od prihoda zaposlenog sve dok njegov ukupni prihod (počev od prvog mjeseca odbitka) ne pređe iznos imovinskog odbitka. Poslodavac ne vraća porez na dohodak građana za period od početka godine do mjeseca u kojem je zaposlenik podnio prijavu (Pisma Ministarstva finansija Rusije od 22.08.2011. N 03-04-06/1 -190 od 09.07.2010. N 03-04-05/7-385); Odnosno, ako početkom juna donesete dokumentaciju za odbitak u računovodstvo, onda vam od juna do kraja godine poslodavac neće odbiti porez na dohodak, ali za period od januara do maja, neće vam vratiti uplaćeni porez u budžet.
Ako se odbitak ne iskoristi u potpunosti do kraja godine (na primjer, iznos prihoda za godinu bio je manji od 2 miliona rubalja), tada se preostali dio odbitka prenosi u sljedeće godine, tokom kojih se porez plaća može se vratiti. U tom slučaju, obavještenje inspekcije se mora ažurirati godišnje, jer se izdaje na 1 godinu. Da biste dobili novu potvrdu o odbitku za narednu godinu, dovoljno je podneti poresku prijavu i potvrdu na obrascu 2-NDFL (Obrazac odobren naredbom Federalne poreske službe Rusije od 17. novembra 2010. N MMV-7-3 /611@ Dopis Ministarstva finansija Rusije od 13. aprila 2011. godine N 03 -04-05/7-252 od 08.11.2011. godine N 03-04-05/7-560);

Idemo u inspekcijski odjel

Koje dokumente je potrebno dostaviti

trebat će vam:
- dokumenti za stanovanje (navedeni na početku članka);
- potvrde na obrascu 2-NDFL (Obrazac odobren naredbom Federalne poreske službe Rusije od 17. novembra 2010. N MMV-7-3/611@; tačka 3. člana 230. Poreskog zakonika Ruske Federacije; pismo od Federalne poreske službe Rusije za Moskvu od 8. juna 2010. N 20-14/4/060462@) od svih poslodavaca. Moraju biti za godine za koje želite da dobijete odbitak;
- deklaracije u obrascu 3-NDFL, popunjene na osnovu sertifikata 2-NDFL (Obrazac odobren naredbom Federalne poreske službe Rusije od 25. novembra 2010. N MMV-7-3/654@; tačka 2 člana 220 , tačka 1 člana 229 Poreskog zakona Ruske Federacije), takođe za godine za koje želite da dobijete odbitak;
- zahtjev za odbitak imovine. Sastavlja se u bilo kojem obliku, na primjer ovako.

Inspektoratu Federalne poreske službe Rusije za Moskvu broj 29
od Domashnog Mihaila Vladimiroviča,
sa prebivalištem na adresi: Moskva,
st. Lobačevskog, 64, ap. 102,
tel. 430-43-00, PIB 772901631770

Zahtjev za odbitak poreza na imovinu

U skladu sa st. 2 klauzula 1, čl. 2 čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, tražim od vas da date odbitak poreza na imovinu za 2010. u iznosu prihoda primljenog u 2010. godini u vezi sa kupovinom stana koji se nalazi na adresi: Moskva, ul. Nikulinskaya, 31, ap. 229. Uz prijavu prilažem:
- kopiju ugovora o kupoprodaji stana;
- kopiju bankovnog izvoda kojim se potvrđuje transfer novca sa mog računa na račun prodavca za navedeni stan;
- kopiju potvrde o vlasništvu.

Zahtjev za povraćaj poreza (klauzula 6, član 78 Poreskog zakona Ruske Federacije). U nekim inspekcijama poreski službenici ne prihvataju ovu izjavu prilikom podnošenja opšteg paketa dokumenata i traže od vas da je napišete nakon što su izvršili uredsku reviziju 3-NDFL deklaracije. Zaglavlje zahtjeva će biti isto kao u zahtjevu za odbitak.

Zahtjev za povrat poreza

Na osnovu tačke 6 čl. 78 Poreskog zakona Ruske Federacije, u vezi sa pružanjem odbitka poreza na imovinu, molim vas da mi vratite porez na dohodak za 2010. godinu na račun:
N 42308810838039091234
Moskva Banka Sberbanke Rusije OJSC Moskva
Broj računa 40702810838110104803
BIK 044525225, Sberbank of Russia OJSC, Moskva
C/s 30101810400000000225

Savjet
Dokumente o odbitku bolje je predati lično inspektoru. Iako možete poslati dokumente poreznoj upravi u vrijednom pismu sa spiskom priloga. Ali, prvo, ne biste trebali slati originale svojih stambenih dokumenata poštom. I drugo, na ovaj način teško da ćete uštedjeti vrijeme, jer ćete tada i dalje morati posjetiti porezne organe s originalnim dokumentima (a kontrolori će ih svakako htjeti vidjeti vlastitim očima).

Kada možete predati dokumente za odbitak?

Možete se prijaviti poreznoj upravi za odbitak počevši od 1. januara godine koja slijedi nakon godine u kojoj je građanin prikupio sve dokumente koji potvrđuju njegovu kupovinu stambenog prostora (klauzula 2 člana 220 Poreskog zakona Ruske Federacije; pismo od Federalna poreska služba Rusije od 23. juna 2010. N ShS-20-3/ 885), a kasnije - period za podnošenje zahteva za odbitak nije ograničen. Najlakši način je da dobijete odbitak imovine za period počevši od godine kada su kompletirani svi dokumenti za stanovanje (pojavilo se pravo na odbitak) i narednih godina (Pismo Ministarstva finansija Rusije od 2. novembra 2011. N 03-04-05/9-833). Ali možete napisati zahtjev za povraćaj poreza plaćenog za 3 godine koje prethode godini u kojoj je ova prijava podnesena (član 7. člana 78. Poreskog zakona Ruske Federacije). I poreznici će vam to morati vratiti.

Kada inspekcija treba da vrati porez?

U roku od 3 mjeseca nakon podnošenja svih dokumenata, izvršit će se uredska revizija prijave poreza na dohodak (član 2. člana 88. Poreskog zakona Ruske Federacije). Nakon toga, zahtjev za povraćaj poreza će se smatrati prihvaćenim od strane poreskih organa (klauzula 11 Informativnog pisma Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 22. decembra 2005. N 98). U roku od mjesec dana od momenta prihvatanja zahtjeva, porez se mora vratiti. Ali porezni organi mogu odgoditi proces povrata novca, pa je bolje da ih povremeno zovete.

Odbitak će vam omogućiti da vratite do 260 hiljada rubalja, a čak i više za hipotekarne kredite. I nije važno koliko je godina prošlo od prijema vlasničke potvrde.

Često dolazi do zabune prilikom podnošenja dokumenata za povrat poreza i poreske olakšice. Postoji mišljenje da morate dostaviti dokumente prije 30. aprila, ali to je daleko od istine. Odakle je došao ovaj datum i kada zapravo možete podnijeti zahtjev za porezne olakšice, bit će razmotreno u nastavku.

Pravila za obračun poreskih olakšica

Prema važećem zakonodavstvu, građanin ima pravo na poreske olakšice i poresku naknadu. Ovo se radi kako bi se olakšala kupovina nekretnina i poboljšali uslovi života.

Porezni zakonik Ruske Federacije ograničava veličinu osnovice za odbitak poreza na 2 miliona rubalja. Odnosno, pri podnošenju zahtjeva za poreske olakšice uzima se u obzir iznos koji ne prelazi 2 miliona iznad ovog iznosa, porezi se plaćaju u cijelosti.

Primjer. Građanin je kupio nekretnine u vrijednosti od 2,5 miliona rubalja. Prilikom podnošenja prijave, 2 miliona rubalja. će se uzeti u obzir za povraćaj novca, a 500 hiljada rubalja. br. Poreska olakšica će tako iznositi 260 hiljada rubalja.

Osim toga, postoji ograničenje količine - porezna olakšica može se primijeniti samo jednom za svakog građanina u iznosu do 2 miliona rubalja. Ako se ovaj iznos otplati za jednu kupovinu, onda sve naredne transakcije ne ispunjavaju uslove za preferencijalni odbitak. U slučaju kada je transakcija završena za iznos manji od 2 miliona rubalja. ostatak povlaštene baze se zadržava za naknadne kupovine.

Ako je nekretninu kupilo više osoba u zajedničkom vlasništvu, tada svi kupci imaju pravo na odbitak. Odnosno, ako supružnici zajedno kupuju stan i njegov trošak je veći od 2 miliona rubalja, oba supružnika mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza. U ovom slučaju, osnovica za ostvarivanje poreske olakšice bit će 4 miliona rubalja, a iznos vraćenog iznosa će biti 520 hiljada rubalja. 260 hiljada rubalja svaki. svima.

Zajedničkim vlasništvom nad kupovinom, svaki od dioničara ostvaruje pravo na poreske olakšice u skladu sa veličinom dionica. Ali za razliku od zajedničkog vlasništva, kod zajedničkog vlasništva osnovica za porezne olakšice se ne povećava. Odnosno, ako su supružnici kupili stan u zajedničkom vlasništvu sa udjelom od 50%, tada svaki prima osnovicu za porezne olakšice od 1 milion rubalja.

Rokovi za podnošenje dokumenata i povraćaj poreza

Pravo na ostvarivanje poreskih olakšica nastaje odmah po dobijanju vlasništva nad nekretninom i nema ograničenja zastarelosti. Kupac može dostaviti dokumente u bilo koje vrijeme, bez obzira na kraj finansijske godine. Ali važno je razumjeti razliku između povrata i odbitka poreza.

Uz poreski odbitak, Poreska uprava daje dozvolu poslodavcu da ne plaća porez na primanja podnosioca zahtjeva. Odnosno, od momenta prenosa dozvole, poslodavac, umjesto da prebacuje poreze u blagajnu, uplaćuje ih zaposlenom.

Povrat poreza se obračunava na osnovu prošlih kalendarskih godina i ne može se obračunati mjesečno. Shodno tome, da biste dobili povraćaj plaćenog poreza, morate sačekati do kraja kalendarske godine za koju je povraćaj planiran, pa tek onda predati dokumente.

Prilikom vraćanja poreza vrijedi zapamtiti važnu stvar: vlasnik ima pravo na povrat za prethodne tri godine, ako je u to vrijeme već mogao dobiti poreznu olakšicu za kupovinu nekretnine.

Primjer. Nekretnina je kupljena 2018. Vlasnik je 2019. godine podnio zahtjev za povrat poreza. Ima pravo na povrat poreza za 2019. i dio 2018. u iznosu do 260 hiljada rubalja. Štaviše, ako je povraćaj manji, preostali iznos se može vratiti na naknadne zahtjeve.

Dakle, možete podnijeti dokumente za povrat novca ili odbitak nakon kupovine nekretnine u bilo kojem trenutku. U tom pogledu nema zakonskih ograničenja. Datum 30. april nastao je zbog zabune sa podnošenjem poreskih prijava. Dodatni prihodi se zaista moraju uzeti u obzir prije 30. aprila, ali kupovina nekretnine nije uključena u pojam prihoda.

. Sljedeće kategorije ne mogu dobiti porezni odbitak:

• Nerezidenti Ruske Federacije.
• Pravna lica.
• Individualni preduzetnici koji koriste pojednostavljeni poreski sistem. Rečeno je u kojim slučajevima i na koji način individualni preduzetnik može vratiti porezni odbitak od kupovine stana.
• Prema članu 105.1 Poreskog zakona Ruske Federacije, odbitak ne mogu dobiti lica koja su međusobno povezana porodičnim vezama, tj. ako je transakcija obavljena sa međuzavisnim licem (ovo je jedan od supružnika, roditelja, djece, braće i sestara, kao i staratelja i štićenika).
• Lica koja su već primila odbitak (ako je stan kupljen prije 1. januara 2014. godine) ili su iscrpila svoj limit (ako su kupili stan nakon 1. januara 2014. godine).
• Lica koja rade neslužbeno i ne plaćaju porez na dohodak.
• Građani koji su stambene jedinice kupili sredstvima poslodavca.
• Osobe koje su kupile stan uz pomoć materinskog kapitala ili koristeći druge državne programe.

Da li je moguće vratiti porez na dohodak pri kupovini stana po drugi put?

Dakle, koliko puta možete iskoristiti pogodnost? Ako ste kuću kupili prije 2014. godine, možete podnijeti zahtjev za odbitak jednom. Ako je stan kupljen nakon 1. januara 2014. godine, možete tražiti odbitak koliko god puta želite dok se ne potroši limit od 260.000 rubalja.

Odbitak možete zatražiti pri kupovini 2. stana ako pri kupovini 1. nije dostavljena dokumentacija ili nije postignut maksimalni iznos uplate u prvom slučaju.

Primjer. Ako je za stanovanje plaćeno 1.700.000 rubalja, tada se plaća 221.000 rubalja kao odbitak. Granica od 260.000 rubalja nije iscrpljena. A preostalih 39.000 rubalja možete potraživati ​​prilikom kupovine drugog stana.

Koliko vremena je potrebno za podnošenje dokumenata?

Ne postoji rok zastare za podnošenje dokumenata za poreske olakšice.. Dakle, ako je nekretnina kupljena prije nekoliko godina, a kupac je tek sada zatražio povraćaj, onda zadržava pravo na odbitak. Ali deklaracija se podnosi samo za posljednje 3 godine.

Primjer. Stan je kupljen prije pet godina. Kupac dostavlja dokumente za poreski odbitak. On na to ima pravo, ali će mu se plaćeni porezi vratiti tek iz posljednje tri godine.

Nijanse u pojedinačnim slučajevima

Postoje određene nijanse u dobivanju odbitka pri prodaji stana koji je u vlasništvu manje ili više od 3 do 5 godina. Možete saznati više o njima.

Odbitak je moguć ne samo pri kupovini kuće, već i prilikom dovršavanja i povezivanja na komunikacijske mreže. U tom slučaju važno je čuvati račune koji potvrđuju troškove.

Stručno mišljenje

Iskustvo u savjetovanju o pravnim pitanjima fizičkih lica - više od 5 godina

Spisak potrebnih dokumenata

Prikupljanje dokumenata morate shvatiti ozbiljno kako ih kasnije ne biste morali ponovo podnositi. Opšti paket dokumenata uključuje:

Sve kopije moraju biti potvrđene originalima.

Upute korak po korak: kako dobiti odbitak?

Kako se prijaviti kod poslodavca?

Prednost metode je u tome Ne morate čekati do kraja godine i dobiti odbitak na osnovu trenutne zarade.

Kako vratiti 13 posto preko Federalne porezne službe?

Inspekciji se možete obratiti tek nakon isteka poreskog perioda, tj. od početka sljedeće godine nakon godine kupovine kuće.

1. Potrebno je prikupiti traženu dokumentaciju, popuniti prijavu, Obrazac 3-NDFL i navesti podatke gdje je potrebno prenijeti novac. Cijeli paket se predaje poreznoj upravi.
2. Poreska uprava slučaj razmatra 3 mjeseca.
3. Ako je odgovor potvrdan, podnosilac zahtjeva za odbitak će dobiti iznos ukupnog poreza plaćenog za prethodnu godinu.

Na ličnom računu poreskog obveznika

1. Prijavite se na račun poreskog obveznika.
2. Nabavite certifikat ključa za provjeru elektronskog potpisa.
3. Popunite 3-NDFL deklaraciju.
4. Otpremite potrebne dokumente (lista iznad). Napravite opis za svaki dokument.
5. Unesite lozinku za elektronski potpis i pošaljite dokumente.
6. Napredak inspekcije možete pratiti online. Ako je provjera završena, to će biti zabilježeno na vašem ličnom računu. Nakon završetka provjere, možete generirati zahtjev za povrat. Tamo treba da popunite detalje, unesete lozinku i pošaljete dokument.

) ovaj rok je 1 mjesec nakon podnošenja prijave poreskoj upravi. Međutim, kaže da je povrat moguć tek nakon što se završi provjera dokumenata, koja po zakonu ne traje duže od 3 mjeseca.

Ovo je maksimalni period nakon kojeg podnosilac zahtjeva za odbitak mora ili prenijeti sredstva ili navesti opravdani razlog za odbijanje. Međutim, ako je napisan nakon verifikacije, rok se može produžiti za još 1 mjesec. Povrat novca nije moguć bez prijave..

Razlozi za odbijanje

Ako vam je odbijen odbitak, biće vam poslata izjava u kojoj se objašnjavaju razlozi odbijanja. Ako vam se odbijanje ne čini opravdanim, možete kontaktirati više odjeljenje Federalne porezne službe ili sud. Šta bi mogli biti razlozi za odbijanje?

• Nedostaju svi dokumenti.
• Nisu poštovana pravila kupovine nekretnina.
• Pravo na poreski odbitak se ponovo koristi.

Ako se nedostaci mogu poništiti, možete ponovo podnijeti svoje dokumente.. Iako stvar uključuje papirologiju i zahtijeva dosta vremena i energije na to, bit će korisna. Uostalom, dodatni novac se može potrošiti na renoviranje novog doma ili kupovinu namještaja.

Koristan video

Pozivamo vas da pogledate video o tome kako se vraća porez na dohodak prilikom kupovine stana:

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.

Do kojeg datuma mogu podnijeti poreznu prijavu u 2019. godini? Ovo pitanje zabrinjava mnoge kupce stanova. Poreski obveznici koji treba da podnesu 3-NDFL od svoje dobiti poreskoj upravi moraju to učiniti prije 30. aprila godine koja slijedi za izvještajnu godinu.

Građani koji to jednostavno žele mogu da dostave ova dokumenta tokom cele godine bez ograničenja zastarelosti kupovine. Ali najbolje je detaljnije razumjeti sve aspekte.

Sljedeća lica moraju podnijeti izjavu o svojoj dobiti:

• državni službenici;
• individualni preduzetnici i pravna lica;
• osobe koje rade u individualnom segmentu (tutori, advokati, osobe koje se bave advokaturom).

Kao i osobe koje su primile novčanice, na primjer:

• od prodaje nepokretnosti u vlasništvu duže od tri (sa izmenama - pet) godina;
• od izdavanja stanova;
• donacijom, a ne isključivo od članova porodice;
• od poslodavca, odnosno računovodstva, koje plaća porez od zaposlenog;
• kao rezultat dobitka na lutriji ili primanja skupog poklona;
• kod nasljeđivanja djela nematerijalne imovine.

Osim toga, građani koji plaćaju porezne dividende mogu podnijeti prijavu za primanje poreza na dohodak koji su im prethodno oduzeti po stopi od 13 posto. To su oni o kojima će biti riječi u nastavku članka.

Porezni odbici

Za početak, hajde da damo definiciju koncepta „poreznih odbitaka“. Dakle, prema zakonskim normama, porezni odbitak se može smatrati osnovicom poreza na dohodak fizičkih lica, koja se može smanjiti ili vratiti.

Odnosno, po želji se može vratiti porez na dohodak građana koji je već plaćen u vezi sa korištenjem odbitka. Najpopularniji odbici se smatraju , kao i , pa se fokusirajmo na njih.

Odbici na imovinu

Odbitak imovine se može dobiti kada:

1. Sticanje stambene izgradnje, odnosno nekretnina.
2. Kupovina zemljišta za izgradnju stambene zgrade ili seoske kuće.
3. Izgradnja stana ili njegova adaptacija.
4. Izvođenje komunikacija do privatnog grada ili seoske kuće i isplata sredstava radnicima koji izvode građevinske radove.

Također morate uzeti u obzir da građanin mora ispunjavati sljedeće parametre:

1. Mora biti porezni rezident Ruske Federacije. Odnosno, trajno boraviti na domenima naše ogromne Otadžbine. Stalni boravak se definiše kao prisustvo državljanina u zemlji duže od šest mjeseci. U ovom slučaju, rezident može biti ne samo osoba sa statusom državljanina, već i osoba koja ima boravišnu dozvolu u Rusiji.
2. Podnosilac zahtjeva za odbitak mora platiti porez na dohodak na svoju dobit. Nije bitno da li je građanin službeno zaposlen ili ne (ako je lice službeno zaposleno, porez na dohodak se plaća automatski). Može platiti porez na dohodak, na primjer, na izdavanje stana.
3. Građanin po zakonu nije trebao kupiti nekretninu od bliskog srodnika.
4. Novčanice navedene u prijavi moraju se uzeti iz sredstava iz kojih je plaćen porez na dohodak građana. Na primjer, prilikom kupovine stambenog prostora, porodica bi mogla koristiti materinski kapital. Prema zakonu, dohodovne kazne se ne zadržavaju od materinskog kapitala. To znači da se ne može uključiti u odbitak, ali se činjenica korištenja materinskog kapitala mora navesti u izjavi.
5. Nekretnina se mora kupiti o svom trošku (ne nužno u cijelosti). Hipoteka ne potpada pod ovaj parametar, jer zapravo novac sada ne pripada banci, već rezidentu.
6. Stanovanje ne bi trebalo kupovati uz pomoć državnih programa pomoći i subvencija za porodice.

Prema zakonu, država ne može nadoknaditi više od 260 hiljada ruskih novčanica prilikom kupovine kuće. Ako je imovina iznesena uz pomoć hipoteke, tada možete vratiti i iznos plaćenog poreza na dohodak, tako da možete dobiti još 390 hiljada rubalja od kamata na hipotekarni kredit. Generalno, povrat novca može se izvršiti za 650.000 novčanica.

A ovo je plus, evo zašto:

• Podnosilac zahtjeva za poreski odbitak možda neće imati dovoljno sredstava za puni jednokratni povrat. Uostalom, državi možete vratiti samo već plaćen porez na dohodak. Vrijedi uzeti u obzir i koliko je davno plaćen porez - porez na dohodak građana se vraća samo za posljednje tri godine prije podnošenja papirnog dijela.

Socijalni odbici

Najčešći socijalni tip dedukcije je obrazovanje. Štaviše, možete dobiti naknadu i za svoje obrazovanje i za školovanje vašeg djeteta, pod uslovom da je mlađe od 24 godine i da je studiralo redovno (puno radno vrijeme).

Osim toga, možete dobiti odbitak za liječenje. Ako se lijek prepisuje prema ljekarskom receptu, onda možete vratiti i 13%. Važna tačka! Lijek mora biti uključen u lijek, od kojeg možete vratiti porez na prihod prema državnim zakonima. Obavezno obratite pažnju na to, jer neki jeftiniji analozi lijekova možda nisu imali vremena da budu uključeni na takvu listu.

Odbici su posebno česti za liječenje zuba. Jer privatne klinike dosta brzo liječe i opslužuju pacijente. Ali postoji vremensko ograničenje - odbitak se mora poduzeti u roku od tri godine, inače će zastarjeti.

Takođe, ako vaša djeca pohađaju bilo koji klub ili ako studirate u autoškoli, onda možete vratiti i porez na dohodak na iznos uplate.

Više detalja o roku za podnošenje prijave poreskog odbitka u 2019. godini možete pronaći u ovom izvještaju:

Kako dobiti povrat novca?

Već smo shvatili da se na pitanje kada predati dokumente za poreski odbitak može odgovoriti na različite načine. A sve zato što ne postoji zastara za primanje odbitka prilikom kupovine stana. Hajde sada da shvatimo kako dobiti povrat poreza na dohodak.

Da biste dobili odbitak, morate predati sve potrebne dokumente poreznoj upravi. To možete učiniti na sljedeće načine:

1. Putem internet resursa državnih službi. Ova metoda je najpopularnija. Dokumente možete predati bez napuštanja kuće. Osim toga, putem njega možete podnijeti ne samo porezne dokumente. Sve što trebate su sami papiri i skener koji ih može digitalizirati.
2. Preko vašeg ličnog naloga na web stranici Federalne poreske službe. Ova metoda je pozitivna po tome što možete pratiti u kojoj se fazi desk revizije nalaze vaši dokumenti. Ali ova metoda ima i nedostatke - i dalje morate posjetiti poreznu službu da biste se registrovali.
3. Lično dostavite svu popunjenu dokumentaciju vašoj lokalnoj poreskoj upravi.
4. Dokumenti se mogu poslati ruskom poštom ili kurirskom službom.

Popunjavanje deklaracije

Danas je popunjavanje 3-NDFL deklaracije mnogo lakše nego ranije, jer postoji poseban kompjuterski program pod nazivom „Deklaracija“.

U njemu postoji nekoliko važnih koraka:

1. Postavljanje definicija. Morate unijeti svoj broj porezne uprave.
2. Podaci o podnosiocu zahtjeva. Ovdje trebate navesti sve potrebne lične podatke.
3. Prihodi ostvareni na teritoriji Ruske Federacije.
4. Odbici. Zatim morate popuniti, na osnovu onoga što želite da radite i zašto popunjavate ove dokumente.
5. Ako ste trebali platiti porez, onda je procedura već završena, ako je potrebno da dobijete odbitak, onda morate popuniti drugu karticu.