Kada podnijeti porezni odbitak. Kada mogu podnijeti porezni odbitak prilikom kupovine stana? Mogući problemi i greške

Dom

Kupovina stambenog prostora iziskuje velika finansijska sredstva. Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem

- kontaktirajte konsultanta:.

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji Brzo je i!

BESPLATNO

Većina građana se obraća bankarskim organizacijama kako bi dobili hipoteku za kupovinu.

Nažalost, malo kupaca zna za takvu pogodnost kao što je poreski odbitak. Kako mogu dogovoriti da ga primim? Ovo pitanje je glavna tema članka.

Kada se mogu prijaviti?

To je novčani iznos koji u cijelosti ili djelimično umanjuje poresku osnovicu.

Drugim riječima, radi se o povratu plaćenog poreza na dohodak, koji je, u skladu sa Poreskim zakonikom Ruske Federacije, jednak trinaest posto.

• Mogu ga dobiti samo one osobe koje (poštivanje uslova je obavezno):
• imaju rusko državljanstvo;
• imaju osnov za primanje sredstava za porez na dohodak građana (na njihovoj listi je i kupovina stana);

su obveznici poreza na dohodak.

Povrat poreza na dohodak fizičkih lica možete dobiti samo ako je kupovina stambenog prostora izvršena kasnije od 2018. godine, a podnosilac zahtjeva prethodno nije dobio puni odbitak.

Gdje?

1. Kako podnijeti zahtjev za poresku olakšicu za stan? Da biste to učinili, možete koristiti jednu od sljedećih metoda:
2. Obratite se poreskoj upravi koja se nalazi na mjestu registracije.

Kontaktirajte svoje radno mjesto.

Kada kontaktirate poresku službu, morate dostaviti ispravno popunjenu deklaraciju, zahtjev upućen šefu okružnog poreznog ureda i spisak dokumenata.

Sve se to podnosi na kraju kalendarske godine u kojoj je građanin ostvario pravo na povraćaj uplaćenog poreza.

Razmatranje prijave i provjera dokumentacije o usklađenosti izvršit će se u roku od devedeset dana.

Nakon završetka desk revizije, deset dana se daje za formulisanje odluke - pozitivne ili negativne. Ako se izda odbijanje, moraju se navesti razlozi.

• Njegovi razlozi su po pravilu sljedeći:
• podnosilac prijave ne plaća porez na dohodak;
• paket dokumenata je pogrešno sastavljen, neki papiri nedostaju ili su dati lažni podaci.

Podnosilac zahtjeva ima pravo osporiti odluku. Ukoliko poreska uprava pristane na povraćaj sredstava, ona će biti prebačena na račun čiji je broj naveden u prijavi.

Posebnost prijave Federalnoj poreznoj službi je primanje punog iznosa u jednom prijenosu.

Drugi način je da kontaktirate svog poslodavca. U tom slučaju, prilikom sastavljanja prijave, morate navesti ime šefa.

Takođe mu se dostavlja popunjena deklaracija i dokumenti u svakom trenutku nakon dobijanja prava na povratak.

Naravno, uprava na radnom mjestu ne može samostalno odlučivati ​​o povraćaju sredstava, pa prikupljeni paket prosljeđuje poreskoj službi.

Oni će zahtjev razmotriti u roku od dva mjeseca.

Ako se donese pozitivna odluka, poslodavcu se šalje obavijest:

• daje zaposlenima u računovodstvu, koji od narednog mjeseca ili datuma navedenog u dokumentu ne odbijaju 13% poreza na dohodak od plate podnosioca zahtjeva;
• shodno tome, plata se povećava za trinaest posto.

Isplata zarada bez poreza na dohodak vršiće se sve dok iznos povraćaja ne dostigne ono što je utvrdila poreska uprava.

Za koje godine?

Može se podnijeti u bilo kojem trenutku nakon kupovine stambene nekretnine i registracije vlasništva nad njom.

U proračunima se uzimaju u obzir posljednje tri godine prije prijave. Na primjer, kupovina je obavljena 2018. godine, a građanin je podnio zahtjev za odbitak 2018. godine. To znači da će se u obzir uzeti 2018., 2018. i 2018. godina.

Da li je moguće dobiti drugi put?

Povrat poreza se može dobiti samo drugi put ako maksimalni iznos nije potrošen u cijelosti na prvoj prijavi.

Kako podnijeti zahtjev za poresku olakšicu za stan?

Kako podnijeti zahtjev za poresku olakšicu prilikom kupovine stana? Da biste to učinili, potrebno je barem površno upoznati se sa zakonskim aktima koji regulišu ovo pitanje, kao i slijediti utvrđenu proceduru.

Procedura

Procedura za podnošenje zahteva za kupovinu nekretnine je sledeća:

1. Prikupljanje dokumentacije (izrada i prijave).
2. Dostavljanje prikupljenih papira na mjesto rada ili poreznoj upravi na mjestu registracije.
3. Provjera na stolu.
4. Donošenje odluke.
5. Kreditiranje sredstava na račun ili žalba na odluku.

Priprema dokumenata

Posebna pažnja se mora posvetiti pripremi, jer poreski organi svoju reviziju shvataju ozbiljno.

Paket radova mora biti u skladu sa zakonskim zahtjevima, a prikazani podaci moraju biti činjenični.

Dokumenti se moraju dostaviti u jednom primjerku, ali se preporučuje priprema deklaracije u dvije verzije.

Obavezna lista

Za povrat plaćenog poreza na dohodak po osnovu kupovine nekretnine za stanovanje potrebno je prikupiti sljedeće dokumente:

1. Fotokopija građanskog pasoša – stranice sa ličnim podacima i registracijom.
2. TIN potvrda (dostavljena fotokopija).
3. Uvjerenje sa mjesta rada o primanjima podnosioca zahtjeva. Izdaje ga računovodstvo.
4. Ugovor o kupoprodaji stana (fotokopija).
5. Potvrda o registraciji imovine.
6. Ček i račune koji potvrđuju uplatu.
7. Izjava.
8. Deklaracija 3-NDFL.

Ako je kupovina nekretnine u 2018. godini obavljena pomoću hipotekarnog programa, tada ćete dodatno morati osigurati:

• ugovor o kreditu zaključen sa bankarskom organizacijom;
• potvrda o uplati kamate u toku godine (izdata od strane službenika banke);
• čekovi koji ukazuju na otplatu kredita.

Koliko se vraća?

13% cijene po kojoj je stan kupljen podliježe povratu. Od početka 2018. godine uzimaju se u obzir i građevinski i završni radovi koji su u njemu izvedeni, ali ti troškovi moraju biti dokumentovani.

Maksimalni iznos je 2 miliona rubalja, dakle, možete vratiti najviše 260.000 rubalja b.

Izuzetak je uzimanje hipoteke za kupovinu stana.

Budući da se kamata plaća na kredit, maksimalni iznos odbitka je 3 miliona rubalja. Stoga podnosilac zahtjeva može računati na maksimalno 390.000 rubalja.

Šta dalje?

Nakon predaje dokumentacije, ostaje samo da se sačeka da se završi revizija i da poreski organi donesu odluku.

U skladu sa važećim zakonodavstvom, tri mjeseca su predviđena za provjeru dokumentacije prilikom prijave Federalnoj poreskoj službi.

U nastavku možete pronaći jednostavne odgovore na često postavljana pitanja o poreznim olakšicama za porez na dohodak građana (NDFL, odnosno porez na dohodak građana) i povratu poreza.

Povrat poreza na hipoteku

Zajednička imovina

Dva načina da dobijete odbitak

Osnove: Šta je povrat poreza?

Koja je razlika između iznosa odbitka i iznosa povrata poreza?

Iznos odbitka i iznos poreza koji treba vratiti su različite vrijednosti. Nemojte ih zbuniti molim vas. Ako, na primjer, u deklaraciji ili prijavi trebate napisati iznos odbitka, to je upravo odbitak, a ne porez koji se može vratiti. Odbitak je iznos prihoda na koji vraćate porez.

Ako vraćate poreze, iznos vraćenog poreza će biti jednak 13% odbitka, zaokružen na najbližu rublju. Na primjer, kada kažu da je ograničenje odbitka za kupovinu stambenog prostora 2 miliona rubalja, to znači da je poresko ograničenje za povrat 260.000 rubalja, odnosno 13% od 2 miliona rubalja. Prilikom izračunavanja povrata poreza potrebno je zaokružiti na sljedeći način: ako imate 49 kopejki ili manje, odbacite ih ako imate 50 kopejki ili više, povećajte iznos rubalja za jednu rublju.

Koliko vremena je potrebno za povrat poreza i kako ću dobiti novac?

Po zakonu, poreska služba ima 3 mjeseca da pregleda vaša dokumenta koja ste predali za povraćaj poreza, a zatim mjesec dana da vam prebaci novac. Nakon provjere vaših dokumenata, porezna služba mora donijeti odluku o vašim dokumentima - da odobri povrat poreza ili da ne odobri. Zatim, ako je odobreno, u roku od mjesec dana iznos povratnih poreza treba da bude prebačen na vaš račun čije ste podatke naveli.

Mogu li dobiti povrat novca u gotovini ili na račun druge osobe?

Nažalost ne. Povrat poreza ćete moći dobiti samo u bezgotovinskom obliku. Na bilo koji vaš račun u ruskim rubljama u bilo kojoj ruskoj banci (ili ruskoj filijali strane banke koja je rusko pravno lice).

Na primjer, prikladna je "kartica" na koju se prenosi vaša plata. Kartica - bankovna kartica - uvijek je povezana s nekim bankovnim računom. Morate saznati broj računa i bankovne podatke. Tako da vam inspekcija može prebaciti novac.

Ne možete dobiti povrat novca na račun druge osobe, čak i ako je supružnik ili član porodice.

Kada podnijeti zahtjev za povrat poreza

U kom trenutku odbitak postaje prihvatljiv i porezi se mogu vratiti?

Po pravilu, u slučaju ulaganja (ugovora o kapitalu i sl.) u stan u zgradi u izgradnji, pravo na odbitak nastaje kada dobijete i potpišete potvrdu o prijemu stana. U svim ostalim slučajevima, da biste se kvalifikovali za odbitak, morate sačekati dok ne dobijete potvrdu o registraciji stambenog vlasništva. Pravo na odbitak nastaje u godini u kojoj ste dobili akt ili potvrdu i primjenjuje se na cijelu godinu. Odnosno, ako je, na primjer, dokument od 31. decembra 2016. godine, možete vratiti poreze za cijelu 2016. godinu.

Šta da radim ako sam kupio stan prije više od 3 godine?

Ne brinite, možete dobiti odbitak. Ograničenje postoji za period za koji vraćate porez, a ne za period koji je protekao od kupovine ili izgradnje stambenog prostora. Morate podnijeti prijavu u roku od 3 godine od plaćanja poreza koje namjeravate vratiti. Ali to ne znači da se za kupovinu i izgradnju stambenog prostora odnosi period od 3 godine. Ne postoji rok za kupovinu i izgradnju stambenog prostora. Na primjer, kupili ste stan 2005. godine, a 2017. ste počeli razmišljati o povratu poreza. Porez ćete moći da vratite, ali za sada samo za 2014, 2015, 2016. A onda - za naredne godine.

Može li se odbitak dobiti samo za 3 godine?

Moguće je da se primanje odbitka proteže na nekoliko godina. Na primjer, kupili ste stan za 2 miliona rubalja i ukupno želite da vratite 260.000 rubalja. Ali svake godine vam se zadrži samo 25.000 hiljada poreza. Odnosno, povratak će trajati 11 godina. Nema ograničenja u broju ovih godina. Uključujući, ne postoji ograničenje od 3 godine. Odnosno, odbitak ćete moći primati neograničen broj godina. Ograničenje od 3 godine znači nešto drugo. Na primjer, kupili ste stan 2005. godine, a tek 2017. počeli ste sastavljati dokumente za povrat poreza. Porez ćete moći da vratite, ali za sada samo za 2014, 2015, 2016. Odnosno, poslednje 3 godine.

Kada treba podnijeti prijavu za povrat poreza da ne zakasnite?

Rok za podnošenje prijave (30. april) postoji za one koji imaju dužnost (a ne pravo) da podnesu prijavu. Oni koji podnesu izjavu (i prateću dokumentaciju) samo da bi dobili odbitak imaju pravo da to učine (podnesu) bilo kojeg dana u godini. Ali morate podnijeti prijavu u roku od 3 godine od datuma plaćanja poreza koji ćete vratiti.

Koje dokumente i gdje predati

Koji račun i u kojoj banci je potreban za povraćaj poreza?

Povrat poreza ćete moći dobiti samo u bezgotovinskom obliku. Da biste to učinili, potreban vam je račun u ruskim rubljama u bilo kojoj ruskoj banci (ili ruskoj podružnici strane banke koja je rusko pravno lice). Ovo možda nije samo Sberbank. Možete dobiti povrat poreza, uključujući i na vašu “platnu” karticu. U tom slučaju, ne zaboravite da poreznoj upravi date ne samo broj kartice, već i broj računa na koji je kartica „vezana“.

Koliko deklaracija da predam ako sam studirao i kupio stan?

Za svaku kalendarsku godinu podnosi se samo jedna prijava. Mora uključiti odbitak za kupovinu stana, odbitak za liječenje i sve ostalo za datu kalendarsku godinu. U istoj izjavi morate navesti prodaju imovine, ako ste u obavezi da to učinite i sl.

A ako imam dva poslodavca, da li trebam priložiti dvije 2-NDFL potvrde?

Ako podnesete prijavu samo za povraćaj poreza, niste dužni da navedete sav prihod u prijavi, niti ste dužni da priložite sve 2-NDFL potvrde. Ali porez ćete moći vratiti samo na prihod koji ste naveli i potvrdili 2-NDFL potvrdama. Stoga je često korisno navesti sav prihod i priložiti sve 2-NDFL certifikate.

Trebam li dokumente odnijeti u inspekciju ili ih mogu poslati poštom?

Ako svojoj izjavi priložite zahtjeve za odbitak, 2-NDFL potvrde i potvrde banke o plaćenoj kamati, oni se obično podnose u originalu. Ako prilažete bilo koje druge dokumente, općenito ćete morati dostaviti ili originalni dokument, ovjerenu kopiju ili samoovjerenu kopiju. Kada sami ovjeravate kopije, takva ovjera mora uključivati ​​frazu “Kopija je ispravna”, vaš potpis, transkript potpisa (po mogućnosti vaše puno prezime, ime i prezime) i datum ovjere.

Inspekcija ne vraća originale, pa ih je bolje ne vraćati. Po zakonu se ne prave ovjerene kopije svih dokumenata. Stoga preporučujemo da sami napravite kopije, lično podnesete prijavu (ne poštom), a originalne dokumente ponesete sa sobom u poreznu upravu. Osoblje za inspekciju može provjeriti da li kopije odgovaraju originalima i staviti oznake za potvrdu na kopije. U pravilu, možete proći sa jednom posjetom inspekciji ako odjednom donesete svu dokumentaciju.

Već sam predao dokumente za odbitak. Da li trebam predati iste dokumente sljedeće godine?

Ako ste već predali dokumente za odbitak, vratili dio poreza, a ostatak ćete vratiti, potrebno je ponovo dostaviti dokumente za odbitak. Za sljedeću godinu morat ćete popuniti novu deklaraciju i zahtjev za povrat te uzeti novi 2-NDFL certifikat. Ali ne možete ponovo podnositi dokumente koje ste već predali. Odnosno, ako ste, na primjer, već dali inspekciji kopiju kupoprodajnog ugovora, ne morate je ponovo dostavljati. Istovremeno, da se inspektor ne zbuni, bolje je da u prijavi u slobodnoj formi podsjetim da sam uz deklaraciju za tu i tu godinu već dostavio te i takve dokumente: kopiju kupovine i ugovor o prodaji i tako dalje.

Platili smo gotovinom. Šta treba da bude isprava o plaćanju?

U svakoj situaciji potrebna su vam dokumenta koja potvrđuju plaćanje: gotovinski računi, priznanice, nalozi za plaćanje, izvodi iz banke, računi prodavca i slično (kopije). Ako je novac prebačen u gotovini, uključujući i preko sefa, ovo je potvrda od prodavca o prijemu novca. Ne mora biti ovjerena kod notara. Ugovor o najmu sefa je beskoristan - ne dokazuje da je novac prebačen.

Izuzetak u kojem možete učiniti bez računa: ugovor (na primjer, kupoprodaja) ili drugi dokument (na primjer, ugovor o prijenosu) zamjenjuje račun kada sadrži sve elemente računa, na primjer: “U trenutku potpisivanja sporazuma, taj i taj iznos za taj i taj sporazum je već u potpunosti primio taj i taj građanin.” Ako nema ni priznanice ni takvog dokumenta, jedino što se može uraditi je pronaći kupca i od njega uzeti račun.

Povrat poreza na hipoteku

Da li je moguće dobiti odbitak za kamatu na potrošački kredit umjesto hipoteke?

Nažalost, kredit mora biti ciljan i namijenjen isključivo za kupovinu stambenog prostora. Odnosno, u ugovoru o kreditu mora biti naznačeno da je kredit namijenjen za kupovinu stambenog prostora. Čak i ako ste sredstva kredita zaista potrošili na kupovinu ili izgradnju stambenog prostora, ali to nije naznačeno u ugovoru, nećete moći dobiti odbitak.

Ako želim da vratim porez i na cijenu stana i na hipoteku, da li trebam podnijeti dvije prijave u jednoj godini?

U jednoj kalendarskoj godini, po pravilu, podnosi se jedna izjava i u nju se uračunava sve – i troškovi kupovine (ili izgradnje) stambenog prostora i troškovi plaćanja kamate na hipoteku. Za jednu kalendarsku godinu morate imati jedan paket dokumenata. U slučaju hipoteke, potrebno je samo da joj dodate neke dokumente o kamatama.

Šta učiniti ako je kredit bio na veći iznos od iznosa u kupoprodajnom ugovoru?

Ako ste imali hipotekarni kredit za veći iznos od iznosa u kupoprodajnom ugovoru (ili drugom ugovoru, na primjer, zajedničkom učešću) stambenog prostora? U takvoj situaciji, nažalost, najvjerovatnije će vam biti dat odbitak samo za dio plaćene kamate na kredit. Jer iz vašeg ugovora proizilazi da ste samo dio kredita iskoristili za plaćanje stanovanja. I samo za ovaj dio bit će osiguran odbitak. Na primjer, vaš kredit je bio 2 miliona rubalja. I prema ugovoru, kupili ste stan za milion rubalja. Platili ste 300.000 rubalja hipotekarne kamate godišnje. Ali odbitak će biti osiguran samo za polovinu ove kamate (pola se dobije dijeljenjem 1 milion rubalja sa 2 miliona rubalja). Ukoliko imate takvu situaciju, u izjavi je potrebno navesti samo odgovarajući dio kamate na kredit.

Da li je moguće odmah dobiti povrat i troškova stanovanja i kamate na hipoteku?

Može. Ali uvijek ste ograničeni porezima koji su vam zapravo zadržani. Ovo će biti jasnije sa primjerima.

Primer 1. Kupili ste kuću 2015. godine za 1,5 miliona rubalja i platili kamatu na hipoteku za 2015. godinu za 1,5 miliona rubalja. Ukupno, tražite povraćaj od 13% od 3 miliona rubalja (1,5 miliona + 1,5 miliona), što je 390.000 rubalja. U 2015. godini vam je zadržano više od 390 hiljada rubalja poreza. Stoga odmah vraćate iznos za 2015. i za troškove stanovanja i za kamate na hipoteku - svih 390.000 rubalja.

Primjer 2. Kupovina stambenog prostora i kamata na hipoteku su isti kao u primjeru 1. Ali za 2015. godinu vam je zadržano samo 100.000 rubalja poreza. Vaš cjelokupni povrat (100.000 rubalja) zasniva se na cijeni smještaja. I iduće godine prebačen (1) dio povrata na troškove kupovine kuće i (2) cjelokupni povrat na hipoteku. Procedura za ostvarivanje odbitka je da se prvo daje odbitak za troškove kupovine (ili izgradnje), bez kamate na hipoteku. A onda na hipotekarne kamate. Ovaj redosled, međutim, ne menja rezultate, odnosno preuređivanje termina ne menja zbir.

Da li je moguće dobiti odbitak za novi kredit refinansiranjem (prilikom refinansiranja)?

Može. Odbici su predviđeni i za novi kredit kojim ste refinansirali „stari“ hipotekarni kredit. Ako uslovi novog ugovora o kreditu opisuju da se novi kredit daje posebno za refinansiranje „starog“.

Da li je u izjavi potrebno navesti hipotekarne kamate?

Ne, nije potrebno navesti procente u deklaraciji i priložiti dokumente uz njih, ako to još ne mijenja rezultate. Ako ste trenutno ograničeni porezima koji su vam zapravo zadržani. Ovo će biti jasnije na primjeru. Na primjer, kupili ste stan 2015. za 1,5 miliona rubalja i platili kamatu na hipoteku za 2015. godinu za 1,5 miliona rubalja. Ukupno, tražite povraćaj od 13% od 3 miliona rubalja (1,5 miliona + 1,5 miliona), što je 390.000 rubalja. Za 2015. godinu vam je zadržano samo 100.000 rubalja poreza. Vaš cjelokupni povrat novca za 2015. godinu (100.000 rubalja) zasniva se na cijeni smještaja. I iduće godine prebačen (1) dio povrata na troškove kupovine kuće i (2) cjelokupni povrat na hipoteku. Procedura za ostvarivanje odbitka je da se prvo daje odbitak za troškove kupovine (ili izgradnje), bez kamate na hipoteku. A onda na hipotekarne kamate. Ovaj redosled, međutim, ne menja rezultate, odnosno preuređivanje termina ne menja zbir.

Zajednička imovina

Da li je moguće dobiti odbitak za maloljetno dijete?

Ako je kupljeni stan u zajedničkom vlasništvu punoljetne osobe i njegovog maloljetnog djeteta, punoljetna osoba ima pravo na povrat novca, uključujući i dio djeteta. Prilikom podnošenja dokumenata, roditelj mora u izjavi navesti sve kao da su udjeli (uključujući i djetetov udio) pripadali roditelju. U tom slučaju, po pravilu, potrebno je priložiti kopije potvrde o upisu prava na stanovanje i za dijete i za odraslu osobu. I kopiju izvoda iz matične knjige rođenih djeteta.

Mogu li dobiti odbitak ako je stan upisan na ime mog supružnika?

Možeš. Činjenica je da ako ste kupili stan dok ste bili u registrovanom braku, u stvari, stan je u zajedničkom vlasništvu supružnika. Uprkos činjenici da je registrovan na ime jednog od supružnika. Stoga, kao iu slučaju zajedničke imovine, supružnici mogu primati odbitak zajedno.

Da li je moguće ponovo podnijeti ugovor (zahtjev) za raspodjelu odbitka?

Ponovljeni sporazum (zahtjev) o raspodjeli odbitaka se po pravilu ne podnosi. Najčešće svojim sporazumom (zahtjevom) ne možete promijeniti omjere u kojima ste rasporedili odbitak, a sporazum (zahtjev) se sklapa jednom zauvijek. I to se odnosi i na hipotekarne kamate, ako primate i odbitak za hipotekarne kamate. Odnosno, kamata plaćena na hipoteku se dijeli u istim omjerima kao i cijena stanovanja.

Da li je potrebno sačiniti ugovor (izjavu) o raspodjeli odbitka u slučaju zajedničkog vlasništva?

Ako je vaše pravo na odbitak došlo prije 2014. godine (a odbitak primate po starim pravilima), u slučaju zajedničke imovine potrebno je sklopiti ugovor o raspodjeli odbitka. Svaki od vlasnika u deklaraciji iskazuje svoj (raspodijeljeni) dio troškova.

Ako imate pravo na odbitak počevši od 2014., uključujući 2014. godinu (i primate odbitak prema novim pravilima), sporazum se obično sklapa ako je trošak stanovanja manji od 4 miliona rubalja. Ako je trošak 4 miliona rubalja ili više od 4 miliona rubalja, iznos odbitka za svakog vlasnika u svakom slučaju je 2 miliona rubalja, tako da se ne sklapa sporazum.

Dokumente dostavljamo odmah 2-3 godine unaprijed

Ako želim da vraćam poreze za nekoliko godina, koliko prijava trebam podnijeti?

Ako želite povrat poreza duže od jedne godine, morat ćete podnijeti ne samo jednu prijavu, već jednu prijavu za svaku godinu za koju želite povrat poreza. Čak i ako se vraća, na primjer, za isti stan (u svim deklaracijama). Na primjer, kupili ste stan 2014. godine i želite vratiti porez za 2014. i 2015. godinu. Potrebno je dostaviti dva seta dokumenata. Svaki paket uključuje posebnu deklaraciju.

Ako podnosim prijave za nekoliko godina odjednom, kako da prijavim odbitke primljene u prošlosti?

Prvo morate utvrditi da li je vaša situacija u kojoj penzioneri prenose odbitak na prethodne godine. Penzioneri, za razliku od drugih, imaju ovo pravo. Na primjer, kupili ste (i upisali vlasništvo) stan 2013. godine. Stekli ste pravo na odbitak 2013. godine. Ako niste penzioner, imate pravo da podnesete dokumentaciju za 2013. godinu i godine nakon nje. Ako ste penzioner (uključujući i radno lice), imate pravo da podnesete dokumentaciju za 2013. i godine ne samo nakon 2013. godine, već i prije 2013. godine. Paragrafi u nastavku opisuju ove dvije situacije - bez prenošenja odbitka i sa prenošenjem odbitka u prošlost.

Nema povrata odbitaka. Izjava sadrži pitanja o tome koji su odbici primljeni prethodnih godina i koji su preostali odbici nakon toga. To se može vidjeti na posebnom deklaracijskom listu. Na primjer, u deklaraciji za 2012. ili 2013. ovo je „Tab I“. Dakle, ako ste, na primjer, primili odbitak na osnovu deklaracije za 2013. godinu, u deklaraciji za 2014. trebat ćete navesti koliko je odbitka primljeno na deklaraciji za 2013. godinu i koliki je ostatak odbitka nakon toga. Ali što ako istovremeno popunjavate deklaracije, na primjer, za 2013. i 2014. godinu? Ako istovremeno ispunjavate prijave za 2013. i 2014. godinu, strogo gledano, još niste dobili odbitak za 2013. godinu, već samo podnosite zahtjev za to. Ali preporučujemo da u deklaraciji za 2014. navedete ono što ste prijavili (ali još niste primili) u deklaraciji za 2013. kao što ste primili u prošlosti. I tako dalje - u deklaraciji za 2015. ono što je stajalo u deklaraciji za 2013. i 2014. godinu. Inspekcije radije vide deklaracije u ovom obrascu.

Sa prenošenjem odbitaka u prošlost. Prvo morate popuniti deklaraciju za godinu u kojoj je došlo do odbitka. Onda godinu dana ranije. Štaviše, kada popunjavate deklaraciju za godinu prije godine u kojoj je došlo do odbitka, morate prenijeti stanja iz budućnosti (a ne iz prošlosti, kako se kaže u pitanjima deklaracije). Povrat samo postavlja pitanja o tome koliko je odbitka primljeno u prošlosti i koliki je preostali odbitak nakon toga. Ali u ovim pitanjima morate navesti odbitke i bilance iz budućnosti, a ne prošle godine.

Trebam li više puta priložiti iste dokumente?

Obično nije potrebno. Ako predate dokumente za nekoliko godina odjednom, neki dokumenti u svakom od paketa dokumenata (za različite godine) će biti isti. Na primjer, ugovor o kupoprodaji stana. U pravilu, dovoljno je jednom priložiti kopiju takvog dokumenta. Na jednu od deklaracija. A u prijavi za ostale godine napišite u slobodnoj formi, da ne bude zabune u inspekciji, da su „takvi i takvi dokumenti (sa tim dokumentima) već dostavljeni uz izjavu za tu i tu godinu“.

Dva načina da dobijete odbitak

Koja je razlika između primanja odbitka putem inspekcije i od poslodavca?

Pravo na odbitak, po pravilu, nastaje od godine u kojoj je stan uknjižen: danom akta primopredaje stana za ugovor o ulaganju (učešće u kapitalu i sl.) u stanu u izgradnji ili po osnovu ugovora o ulaganju. datum potvrde o registraciji vlasništva za ostale slučajeve. Pravo se odnosi na cijelu godinu, odnosno imate pravo na povraćaj poreza za cijelu godinu. Ako vaše pravo na odbitak nastane, na primjer, 2015. godine, po zakonu ćete moći podnijeti dokumentaciju poreznoj upravi tek nakon kraja 2015. godine.

Možete dobiti odbitak bez čekanja kraja godine od svog poslodavca. Da biste dobili odbitak od svog poslodavca, potrebno je poslodavcu (ako ih imate nekoliko, jedan po vašem izboru) dostaviti zahtjev i obavještenje primljeno od porezne uprave. Ovo obavještenje služi kao potvrda vašem poslodavcu da zaista imate pravo na odbitak. Poslodavac vam nakon prijema obavijesti mora isplatiti sav prihod, bez poreza po odbitku, do kraja kalendarske godine (tada ćete u narednoj kalendarskoj godini ponovo morati podnijeti novu obavijest).

Koje dokumente morate dostaviti poreskoj upravi da biste primili ovu obavijest možete pročitati na našoj web stranici Poreske u odjeljku „Korisno“ na stranici „Dokumenti za odbitak“.

Nedostatak odbitka od poslodavca je taj što nećete vratiti sve poreze za godinu osim ako poslodavcu ne donesete odgovarajuću papirologiju na samom početku godine. Ako poslodavcu donesete dokumente, na primjer, u junu, onda vam poslodavac neće zadržati porez od juna do zaključno decembra (kalendarske godine u kojoj dostavljate potrebne papire). A primanjem odbitka od poreske uprave na kraju godine, moći ćete vratiti (primiti) cjelokupni iznos poreza za (proteklu) kalendarsku godinu.

Da li je moguće dobiti odbitak i preko inspekcije i preko poslodavca?

Može. Na primjer, kupili ste stan 2016. godine. Nakon isteka 2016. godine, na primjer u februaru 2017. godine, inspekciji možete predati dva paketa dokumenata: dokumentaciju za odbitak za 2016. godinu, traženu od inspekcije, i dokumentaciju za odbitak, koju ćete tražiti od poslodavca u 2017. godini. tokom 2017.

Formalno, to će biti dva različita paketa dokumenata. Ali imate pravo da inspekciji dvaput ne date isti dokument. Dakle, dokumenti koji su već u jednom paketu ne moraju biti priloženi drugom. U zahtjev inspekciji za odbitak preko poslodavca morate unijeti iznos odbitka bez dijela odbitka koji tražite po prijavi. Na primjer, ukupno tražite odbitak od 2 miliona rubalja. Prema deklaraciji, vaš ukupni (odbitak) je 1,2 miliona rubalja. U prijavi inspektoratu za odbitak preko poslodavca, morate navesti 800 hiljada rubalja (2 miliona rubalja minus 1,2 miliona rubalja).

Razni povrati poreza za kupovinu kuće i hipoteke

Da li je moguće dobiti odbitak za popravke i građevinski materijal?

Odbitak se osigurava ne samo za troškove kupnje kuće, već i za troškove kupnje građevinskog i završnog materijala i troškove završnih radova. Štoviše, takvi troškovi završne obrade (i rada i materijala) također su ograničeni granicom odbitka. Odnosno, ograničenje odbitka (trenutno je ograničenje od 2 miliona rubalja) odnosi se na ukupne troškove kupovine i završne obrade. Da bi se dobio odbitak za završnu obradu, ugovor mora naznačiti da izgradnja nije završena i da se stambeni prostor prenosi bez završetka.

Odbitak se daje, na primjer, za malterisanje, farbanje, staklo, stolariju, stolariju, oblaganje zidova i podove. Da biste dobili odbitak, uz deklaraciju se moraju priložiti sljedeća dokumenta - kopije ugovora i dokumenata za plaćanje (uplata) za završne radove, kopije prodajnih i novčanih računa za kupovinu završnih materijala. Za troškove preuređenja, kupovine vodovodne opreme ili građevinskog alata ne obezbeđuju se odbici.

Gdje mogu dobiti iznose odbitaka primljenih za prethodne godine?

Nažalost, ako primate odbitak više od godinu dana (na primjer, već ste podnijeli prijavu u prošlosti), morate u deklaraciju uključiti iznose odbitka koje ste primili u prošlosti i iznos preostalog odbitka . Morate znati ove vrijednosti. Ove vrijednosti je najbolje pogledati u odgovarajućim redovima prethodnih deklaracija (ako su odbici zaista navedeni u iznosu traženom na deklaraciji). Savjeti za pitanja u našem programu povratka na našoj web stranici detaljno će objasniti koje linije. Ako prethodne prijave nisu sačuvane, ove vrijednosti se mogu saznati u vašoj poreznoj upravi. Odbici nisu isto što i povrat poreza. Refundirani porezi obično iznose 13% odbitka, zaokruženo na najbližu rublju.

Ako ne možete pronaći svoje prethodne deklaracije ili saznati ove vrijednosti iz inspekcije, možete pogledati svoje 2-NDFL certifikate za prethodne godine i dobiti vrijednosti odbitka iz njih. Ako vam je odbitak osiguran za puni iznos vašeg oporezivog dohotka za godinu, tada će vam dati odbitak biti jednak iznosu vaše porezne osnovice (inače poznatog kao oporezivi prihod). I, shodno tome, ova se brojka može dobiti iz odjeljka 5 2-NDFL certifikata. Ako oduzmete predviđene odbitke od ukupnog iznosa odbitka za sve godine (na primjer, ovo može biti 2 miliona rubalja), dobit ćete ostatak odbitka.

Ako ste u prošlosti primili povrat poreza podnošenjem prijava na našoj web stranici, odbici iz prethodnih prijava i stanja automatski će se prenijeti na prijavu koju podnosite. Ovo će vam znatno olakšati popunjavanje.

Da li je moguće dobiti odbitak ako je dio troškova stanovanja plaćen materinskim kapitalom?

Ako je dio troškova stanovanja plaćen iz materinskog kapitala, možete dobiti odbitak samo za dio troškova stanovanja koji nije plaćen iz materinskog kapitala. Na primjer, platili ste 1 milion rubalja za stan. Od toga ste platili 200 hiljada rubalja koristeći materinski kapital. U ovom slučaju, moći ćete dobiti odbitak samo u iznosu od 800 hiljada rubalja. Odnosno, možete vratiti 13% od 800 hiljada rubalja.

Prilikom popunjavanja porezne prijave, u našem programu za popunjavanje deklaracije, morat ćete navesti samo 800 hiljada rubalja u pitanju o troškovima za stan. A sam iznos materinskog kapitala nigdje u programu (i u deklaraciji) nije posebno naznačen.

Mogu li ponovo dobiti odbitak ako sam već primio odbitak prije 2001. godine?

Ako ste već primili odbitak prije 2001., a puni odbitak primili prije 1. januara 2001., možete ponovo dobiti odbitak. Tim povodom postoji poseban dopis Ministarstva za poreze i poreze od 22.03.2002. godine broj SA-6-04/341.

Proces primanja odbitka (i dokumenata) se ne razlikuje (od procesa ako prethodno niste dobili odbitak). A činjenica da ste prethodno dobili odbitak nije nigdje naznačeno u vašim dokumentima o odbitku. Ako se ne sjećate tačno kada ste primili odbitak ili da li ste ga primili u cijelosti, možete jednostavno pokušati podnijeti zahtjev i nadati se da vaša situacija ispunjava zahtjeve Porezne uprave.

Da li je moguće dobiti odbitak ako se kuća proda?

Može. Ako ste kupili stan (na primjer, stan), a zatim ga prodali, možete dobiti odbitak na isti način kao da je stan ostao u vašem vlasništvu. Ako ste počeli primati odbitke, još uvijek imate stanje odbitka, a prodate kuću, ne gubite pravo da nastavite primati ostatak odbitka.

Koliki će biti odbitak ako sam u ugovoru naveo jednu cijenu, a zapravo platio više?

Ponekad se dešava da kupoprodajni ugovor za stan (kuću i sl.) označava jednu cijenu za stan, na primjer, 1 milion rubalja, ali u stvari je plaćen veći iznos, na primjer, 2 miliona rubalja. Na primjer, prodavac insistira na tome. U takvoj situaciji možete pokušati navesti iznos od 2 miliona rubalja u deklaraciji (i svim povratnim dokumentima). Ali u isto vrijeme, morate biti spremni na takav rezultat - inspekcija će uzeti u obzir samo nižu cifru. I to će osigurati odbitak, u našem primjeru, samo u iznosu od 1 milion rubalja, nažalost. Najvjerovatnije nećete biti prisiljeni da prepravljate deklaraciju i druge dokumente, ali će vam platiti manji iznos.

Ista korekcija naniže će se najvjerovatnije izvršiti za otplate kamata. Recimo da ste u našem primjeru (1 milion rubalja i 2 miliona rubalja) uzeli čitav iznos (2 miliona rubalja) "kao hipoteku". Inspektor vam može dati samo odbitak od polovine hipotekarne kamate. Pošto iz ugovora proizilazi da ste na stanovanje potrošili samo polovinu iznosa hipoteke. Ostalo je za nešto drugo.

Ja sam individualni preduzetnik koji koristi pojednostavljeni poreski sistem i još uvek primam platu. Mogu li dobiti odbitak?

Možeš. Potrebno je da podnesete poseban izvještaj po pojednostavljenom poreskom sistemu, koji ne ukazuje na odbitak. I poseban paket dokumenata za odbitak, koji ne ukazuje na poduzetničku aktivnost. Naš program nije za izvještavanje o poslovnim aktivnostima po pojednostavljenom poreskom sistemu. Ali vi, naravno, možete dobiti odbitak koristeći naš program. Jedina nijansa vaše izjave je da u fazi „Podaci“ morate navesti da ste samostalni preduzetnik.

Da li je moguće dobiti odbitak za zemljišnu parcelu?

To je moguće samo ako se na ovoj lokaciji nalazi stambena zgrada za koju je pribavljena potvrda o upisu vlasništva. Tada možete dobiti odbitak i za kuću i za parcelu. Ako ste kupili parcelu i gradite kuću, potrebno je pričekati dok ne dobijete potvrdu o upisu vlasništva nad kućom. U ovom trenutku imate pravo da odbijete i troškove kupovine parcele i troškove izgradnje kuće.

Mogu li dobiti odbitak prilikom kupovine od rođaka ili člana porodice?

Odbitak, nažalost, nije predviđen pri kupovini stambenog prostora (na primjer, stana) od takvih bliskih rođaka i članova porodice - supružnika, roditelja (ili roditelja), djece, brata ili sestre. Ako je stan kupljen od drugih rođaka, obično je moguće ostvariti odbitak. Na primjer, ostvarivanje odbitka moguće je prilikom kupovine od bake ili djeda, kao i prilikom kupovine od strane supružnika od takvih rođaka supružnika - sestre, brata, bake i djeda.

Kako brzo i jednostavno doći do maksimalnog odbitka?

Najlakši način je da brzo pripremite ispravne dokumente za maksimalan povrat novca i predate te dokumente Poreskoj upravi. Kod Poreske inspekcije dokumenti će biti odobreni i nećete ih morati prepravljati. Dobićete ispravne dokumente i stručne savete. A onda možete izabrati da li ćete sami odnijeti dokumente inspekciji ili ih predati putem interneta.

Danas nas zanima rok za podnošenje prijave poreza na dohodak. I ne samo on. Također je važno znati koji su dokumenti potrebni u konkretnom slučaju. Uostalom, bez određene liste, jednostavno će vam biti odbijen odbitak. U principu, kao što pokazuje praksa, nema posebnih poteškoća s ovim procesom. Dovoljno je samo da se pripremite za to. I naravno, poštovati zakonske rokove. Ovo nije tako teško kao što se čini na prvi pogled. Glavna stvar je imati na umu da postoje općeprihvaćeni dokumenti za sve slučajeve, a postoje i oni koji su potrebni za specifične situacije. A upravo ti i ja moramo da proučavamo sve ovo.

Pasoš

Krajnji rok za podnošenje prijave poreza na dohodak je, naravno, važan. Ali prvo, trebali biste znati koji dokumenti mogu biti potrebni u određenom slučaju. Nije tajna da nedostatak čak i jednog "papira" može dovesti do toga da porezni organi odbiju odbitak.

Dakle, prva stvar koja se traži od poreskog obveznika je lična karta. U našem slučaju, ovo je pasoš. Možete pokušati predstaviti bilo koji drugi sličan dokument (na primjer, vozačku dozvolu), ali najvjerovatnije ova opcija neće raditi. Oni će odbiti da prihvate vaša dokumenta.

Ako ste pravno lice, morat ćete navesti detalje vaše registracije. Ovo nije ništa novo kada su u pitanju prijave poreza na dohodak. Ovo su pravila. Trebat će vam kopije vaših dokumenata. Pasoš ili detalji više nisu toliko važni. Ali ne zaboravite uzeti original.

Prema prijavi

šta je sljedeće? Sada, naravno, ne treba zaboraviti da su povraćaji poreza na dohodak za medicinske usluge, školovanje i iz drugih razloga obavezni samo na zahtjev poreskog obveznika. To znači da ćemo morati napisati izjavu ustaljenog oblika kako bismo riješili naš današnji problem.

Imajte na umu da vaša prijava zahtijeva da navedete svoje bankovne podatke. Uz njihovu pomoć morat ćete iz ovog ili onog razloga prenijeti sredstva za svoje troškove. Aplikacija ne stvara nikakve probleme. U tom slučaju vam je potreban samo original ovog dokumenta. Bez kopija, čak i ako su ovjerene. U suprotnom, porez na dohodak se ne može vratiti.

Izvještavanje

Sljedeća važna tačka za nas je priprema poreske prijave. Upravo to je neophodno za podnošenje zahtjeva poreskim organima za plaćanje određenih doprinosa, te za ostvarivanje određenih odbitaka.

Prijavu je potrebno predati poreskoj upravi u jednom primjerku iu originalu. Nema kopija, čak ni ovjerenih. Takav dokument jednostavno neće biti prihvaćen od vas. Kako popuniti prijavu poreza na dohodak? Vrlo je jednostavno.

U pomoć će priskočiti posebni programi koji generiraju deklaracije za izvještavanje. Obrazac 3-NDFL će biti neophodan. U njega je potrebno unijeti podatke o troškovima i prihodima, a zatim kliknuti na dugme „Generiraj“. U tome nema ništa teško ili posebno. Dovoljno je jednom pogledati polja u programu da shvatite šta i gdje zapisati. Osim toga, ovdje možete vidjeti komentare i potpise stvari koje su vam potrebne. Savjeti će definitivno olakšati proces podnošenja obrasca 3-NDFL radi prijavljivanja.

2-NDFL

Šta je još apsolutno neophodno za sve slučajeve? Ovdje ćete morati uzeti još jedan certifikat. Zove se 2-NDFL. Ili, kako se još može nazvati, dokument o prihodima pojedinaca. Tačnije, o platama.

Gdje ga mogu nabaviti? Od tvog poslodavca. Ako samostalno obavljate ovu ili onu aktivnost, morat ćete koristiti specijalizirani program za generiranje certifikata. Isti onaj gdje ste kreirali 3-NDFL. Najčešće je poslodavac taj koji vam mora izdati ovaj obrazac što je prije moguće. Ovo je najčešća opcija.

U kom obliku poreska uprava prihvata ovaj dokument? Povrat je moguć samo kada je 2-NDFL original. I ništa više. Kopije se ne prihvataju u svakom trenutku, čak ni ovjerene. Takva pravila su uspostavljena u Rusiji. U principu, možete pokušati dati ovjerenu kopiju, ali je malo vjerovatno da će je prihvatiti od vas.

Rokovi

Ali koji je rok za podnošenje povrata poreza na dohodak? Manje-više smo sredili dokumente. Sada kada su poznati (iako su za sada samo glavni), vrijedi se brinuti da li ćete uspjeti ispoštovati rok.

Općenito, imate pravo na povrat novca u bilo koje vrijeme. Ali period je ograničen. Stvar je u tome da građani imaju pravo na poreski odbitak za posljednje 3 godine. Prema savremenim pravilima, moraćete da ispoštujete utvrđene rokove - tokom poreskog izveštajnog perioda. Drugim riječima, do 30. aprila.

Rok za podnošenje povrata poreza na dohodak je sada jasan. Također je važno napomenuti da će za razmatranje vaše prijave sa svim dokumentima trebati neko vrijeme. Koliko? Oko mjesec ili dva. Nakon toga ćete dobiti odgovor s odbijanjem odbitka ili njegovim odobrenjem. U prvom slučaju obratite pažnju na komentar - najvjerovatnije ćete tamo vidjeti razlog odbijanja zahtjeva. Možete sve popraviti i ponovo okušati sreću. Sredstva za odbitak građanima se vraćaju otprilike 2-3 mjeseca nakon podnošenja zahtjeva sa prijavom poreskoj upravi.

Lijek

Sada nekoliko posebnih slučajeva. Novac možete vratiti iz raznih razloga. Na primjer, mnogi su na liječenju i žele dobiti odbitak. Moguće je. porez na medicinske usluge je prilično čest scenario koji se u jednom ili drugom slučaju dešava među građanima. Šta može biti potrebno pored već navedenih dokumenata?

Prvo odlučite za šta tačno oduzimate. Ako su za lijekove potrebni dokument za plaćanje i recept za lijek. Ponekad im je potrebna i ljekarska potvrda.

Drugo, kada je u pitanju tretman i neke direktne usluge, sve je mnogo komplikovanije. Potrebno je uzeti kopiju licence medicinske ustanove, kao i ugovor sa organizacijom za pružanje plaćenih usluga. Priložite i sve dokumente o plaćanju - čekove i potvrde o uplati. U suštini, to je sve.

Osiguranje

Drugi scenario je vraćanje sredstava za dobrovoljno zdravstveno osiguranje. Gore navedeni spisak potrebnih dokumenata u ovom slučaju će biti dopunjen sa samo nekoliko radova.

Koje tačno? Potreban vam je ugovor sa osiguravajućom kućom, njena licenca, kao i sva platna dokumenta koja samo vi imate. Naravno, riječ je isključivo o onima vezanim za osiguravajuće društvo.

Hipoteka i stanovi

Hipoteke su sada uobičajene u Rusiji. U ovom slučaju dolazi do povrata poreza na dohodak. Istina, moraćete dosta da se pripremite. Lista potrebnih dokumenata se prilično ozbiljno dopunjuje. Iako dobijanje svih dokumenata nije tako teško.

Ako ste upravo kupili stan, potrebno je priložiti potvrdu o vlasništvu, kupoprodajni ugovor, čekove i uplatnice. Također je potrebno uključiti akte o prijemu i prijenosu nekretnina, te ugovor o učešću u zajedničkoj izgradnji (u nekim slučajevima). Neki porezni organi zahtijevaju. Ovo je nezakonito, ali je bolje da ih odmah donesete. Možete ga dobiti u stambenoj kancelariji.

Kada je u pitanju hipoteka, već navedenu listu ćete morati dopuniti sa samo nekoliko dokumenata. Morate priložiti potvrde o plaćanju kamate na hipoteku, kao i ugovor sa bankom (ugovor o kreditu). Praksa pokazuje da s tim nema problema.

Penzioneri

Ovo se odnosi i na penzionere. Istina, sve zavisi za šta tačno oduzimate. Prikupite potpunu listu dokumenata za određeni slučaj, a zatim priložite neke posebne potvrde.

Koji? Ovdje će vam trebati (kopija), kao i sva dokumenta koja potvrđuju vaše pogodnosti. Na primjer, potvrde o invalidnosti. Ako ste bili u vojsci, onda će vam dobro doći i vaša vojna knjižica. Ovo je sve.

Prilikom kupovine stambene nekretnine određena kategorija kupaca stječe pravo na poreski olakšicu. Predstavlja povrat od 13% plaćene cijene. Međutim, sprovođenje ovog postupka podrazumeva pripremu određenog seta dokumenata i podnošenje zahteva poreskim organima. Važno je uzeti u obzir rokove koji se poštuju prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak.

Rokovi za podnošenje zahtjeva za povrat poreza

Poreski obveznik ima pravo na uplaćenih 13% od cijene stanovanja. Međutim, treba uzeti u obzir vrijeme podnošenja prijave Federalnoj poreznoj službi. Postoji nekoliko pravila za određivanje:

• primjena je preporučljiva tek nakon isteka kalendarske godine u kojoj je izvršena kupoprodajna transakcija stambene nekretnine. Pravilo vrijedi općenito, ali postoje izuzeci;
• Nije potrebno kontaktirati poresku službu do određenog datuma naredne godine. Postoji zabluda da je ovo rok za podnošenje 3-NDFL, ali to nije tako. Podnosilac prijave ima pravo da podnese deklaraciju tokom cijele godine;
• Porez na dohodak fizičkih lica se vraća samo za posljednje 3 godine. Izuzetak je podnošenje prijave od strane penzionera;
• primanje imovinskog odbitka nema zastarelost. To znači da zainteresovano lice ima pravo da podnese izjavu u 15, 20 itd. godine nakon transakcije. Istovremeno, ne zaboravite na period nadoknade (zadnje 3 godine).

Imate pitanje ili vam je potrebna pravna pomoć? Iskoristite besplatne konsultacije:

Navedena pravila su opća. Postoje neke nijanse u postupku prilikom prijave.
Ako podnosilac zahtjeva nije znao za postojanje prava na izdavanje poreskog odbitka, u bilo koje vrijeme kada je za to saznao, ima pravo podnijeti dokumentaciju Federalnoj poreznoj službi.

Preko poslodavca

U ostalim slučajevima, rok za podnošenje zahtjeva za naplatu dospjelih iznosa počinje tek nakon isteka kalendarske godine u kojoj je transakcija zaključena. Prilikom apliciranja preko poslodavca mijenja se ne samo procedura, već i vrijeme isplate sredstava.

Glavna razlika je u tome što možete podnijeti zahtjev za odbitak preko svog poslodavca bez čekanja na kraj godine.

Da biste to učinili, morate slijediti određeni slijed radnji:

1. Sastavljanje zahtjeva za odbitak i podnošenje Federalnoj poreznoj službi.
2. Priprema i dostavljanje kopija i originala platnih papira radi provjere realizacije transakcije.
3. Za provjeru dostavljene dokumentacije čeka se 30 dana.
4. Dobivanje dozvole za registraciju od poreske službe.
5. Dostavljanje primljenog dokumenta odgovarajućem odjelu poslodavca.

Nakon toga, dotičnoj osobi će se postepeno davati odbitak bez odbitka od plate. Posebnost postupka za kompenzaciju preko poslodavca je da je moguća žalba Federalnoj poreskoj službi u periodu kada je transakcija zaključena.

Preko poreske uprave

Opšti rokovi važe za podnošenje zahtjeva za odbitke putem filijale Federalne porezne službe. Međutim, postupak za njegovu registraciju je drugačiji. Zainteresovana strana postupa prema uputama korak po korak:

1. Popunjava 3-NDFL deklaraciju.
2. Prikuplja i dostavlja kopije i originale dokumenata o plaćanju i isprava o prihodima Federalnoj poreskoj službi.
3. Priprema zahtjev za refundaciju.
4. Čeka određeni vremenski period.
5. Prima odbitak.

Važno je navesti način prenosa sredstava. Rokovi isporuke variraju:

• na bankovnu karticu oko 3 mjeseca. U tom slučaju je naznačen broj računa primaoca. Ovo ne treba brkati sa brojem kartice, jer su to različite kombinacije brojeva.
• oko 4 po štednoj knjižici.

Posebnost primanja uplate preko poreske uprave je u tome što je moguće podnijeti zahtjev tek sljedeće godine nakon zaključenja transakcije.

Online

Za vlasnike elektronskog digitalnog potpisa i ličnog računa na web stranici Federalne porezne službe, prijavu je moguće podnijeti putem interneta. Rokovi i pravila registracije ostaju standardni. Ako poreski obveznik ima i jedno i drugo, treba da postupi prema uputstvima:

1. Prijavite se na web stranicu i račun Federalne porezne službe.
2. Odabirom stavke „Porez na dohodak građana“.
3. Odaberite stavku od onih koje nudi sistem: preuzmite program za kreiranje deklaracije, pošaljite, popunite itd. ako je potrebno kreirati novi 3-NDFL, odaberite odgovarajuću stavku.
4. Popunjavanje svih podataka koje sistem zahteva.
5. Slanje gotovog dokumenta.
6. Slanje dokumenata potrebnih za registraciju odbitka.

Nakon toga, poreski obveznik može pratiti status prijave na svom ličnom računu. Nakon slanja, morate otići u poreznu upravu da predočite originalne dokumente.

Mogući problemi i greške

Kako se ne bi povećao period čekanja za dobijanje odbitka, trebalo bi otkloniti uobičajene greške poreskih obveznika:

• dostavljanje nepotpunog paketa dokumenata;
• greške u popunjavanju prijave;
• netačno navođenje iznosa ili drugih podataka;
• podnošenje deklaracije u pogrešnom obliku;
• nedostatak precizne naznake predmeta oporezivanja;
• greške u kucanju, gramatičke i druge greške.

Kao rezultat toga, da biste dobili porezni odbitak za kupovinu stana, morate podnijeti 3-NDFL deklaraciju. Rok za podnošenje poreske prijave nije zastareo. Period čekanja je 3-4 mjeseca, ali se povećava ako se naprave greške.

Pažnja! Zbog nedavnih promjena u zakonodavstvu, informacije u ovom članku mogu biti zastarjele. Međutim, svaka situacija je individualna.

Da biste riješili svoj problem, ispunite sljedeći formular ili pozovite brojeve navedene na web stranici, a naši advokati će Vas besplatno savjetovati!

Mnogi kupci kuća su razumljivo zainteresovani za vrijeme povrata poreza za 2016. prilikom kupovine stana. Predstavljamo ih u našim konsultacijama, a također razotkrivamo popularni mit o pravilu 3 godine.

Koji je rok za podnošenje zahtjeva za odbitak pri kupovini stana?

Prema našem mišljenju, jedan od glavnih mitova koji kruži među našim stanovništvom odnosi se na zastaru povrata poreza prilikom kupovine stana. Dakle: NEMA roka za podnošenje 3-NDFL prilikom kupovine stana!

U domaćem zakonodavstvu nije postojalo, ne postoji i, najvjerovatnije, neće postojati takvo pravilo koje bi uspostavilo zastaru naknade poreza na dohodak građana prilikom kupovine stana.

Hajde da objasnimo: Rok važenja poreskog odbitka pri kupovini stana nije zakonom ograničen. Budući da se pravo na imovinski odbitak za kupovinu kuće može iskoristiti samo jednom u životu, odgovarajuća kupoprodajna transakcija može se dogoditi u bilo kojem trenutku. Nakon potpisivanja svih dokumenata i registracije imovinskih prava na stanovanje kod Rosreestra, rok za podnošenje poreske olakšice pri kupovini stana određuje sam kupac. Odnosno, možete podnijeti paket dokumenata za naknadu poreza na dohodak u bilo kojem trenutku nakon kupovine kuće. Najmanje decenijama kasnije.

PRIMJER

Širokova je 2017. godine predala 3-NDFL deklaraciju svojoj poreskoj upravi da dobije odbitak, zajedno sa priloženom dokumentacijom za stan koji je kupila prije 6 godina. Budžet će joj moći nadoknaditi samo porez na dohodak građana koji je njen poreski agent prebacio u trezor 2014, 2015. i 2016. godine.

Problem je što mnogi brkaju zastarelost povrata poreza na dohodak pri kupovini stana, koja nije zakonom utvrđena, sa činjenicom da se porez na dohodak iz budžeta može vratiti samo za najviše 3 godine koje prethode godina podnošenja prijave 3-NDFL.

Odnosno, u idealnom slučaju, isplatilac treba da izabere posljednje 1 do 3 godine za koje je budžet primao porez od njegove službene bijele plate. Time se Federalnoj poreznoj službi daje osnova za plaćanje poreskog odbitka prilikom kupovine stana. Rokovi za podnošenje deklaracije na obrascu 3-NDFL nisu bitni, ali moraju pasti u godinu koja dolazi prije odabranog perioda sa bijelom platom.

Štaviše: kada stanovanje košta manje od 2.000.000 rubalja, nemoguće je maksimalno iskoristiti odbitak iz objektivnih razloga. U ovom slučaju, iznos možete dobiti prilikom kupovine sljedećeg doma. Dakle: nije utvrđena zastarelost imovinskih odbitaka prilikom kupovine stana br. 2. Možete to deklarirati u svojoj sljedećoj deklaraciji u bilo koje vrijeme kasnije.

Često prihodi od plate i porez na njih nisu dovoljni da se podnošenjem inicijalne prijave odmah vrati cijeli dospjeli iznos poreza na dohodak građana (260.000 RUB ili manje). U ovom slučaju, u narednim godinama, 3-NDFL se ponovo podnosi inspektoratu na odbitak. Rok za podnošenje povrata poreza prilikom kupovine stana u ovoj situaciji takođe nije utvrđen.

Uloga bijele plate

Naravno, takozvani rok zastare za odbitke za kupovinu stana može interesovati samo one koji primaju službenu belu platu i, generalno, po zakonu imaju pravo na imovinski odbitak.

U ostalim slučajevima, prilikom kupovine stambenog prostora, povrat poreza na dohodak možete izvršiti na vrijeme pri kupovini stana samo preko službenog radnog odnosa i najmanje 1 godine rada u ovom statusu. Pod uslovom da je poreski agent (poslodavac) u dobroj vjeri prenio porez na dohodak sa plate kupca kuće.

Koji je rok za povraćaj poreza na dohodak pri kupovini stana?

Niko vam ne može dati konkretne rokove za povraćaj poreza prilikom kupovine stana, jer poresko zakonodavstvo ne postavlja stroga ograničenja.

Dakle, period poreskog odbitka za 2016. godinu prilikom kupovine stana može biti maksimalno 4 mjeseca. Jer rok za plaćanje poreza na dohodak pri kupovini stana sastoji se od:

• period za obavljanje kancelarijske revizije vaše izjave i priloženih dokumenata je maksimalno 3 meseca (klauzula 2 člana 88 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• plus 1 mjesec zakon daje direktno za povraćaj poreza.

Praksa pokazuje da porezni organi dosta brzo provjeravaju dokumente. S tim u vezi, rok za plaćanje (povraćaj) poreza pri kupovini stana je obično mnogo kraći od 4 mjeseca koja smo ranije spomenuli.

U praksi, rok za povrat poreza pri kupovini stana zavisi od toga koliko će inspektor pažljivo proučiti vaš 3-NDFL, pokazatelje navedene u njemu i uporediti ih sa priloženim dokumentima. Ako se uoče greške, kontradiktornosti i druge netačnosti, rok za prenos poreza pri kupovini stana će se znatno produžiti.

Budući da period za razmatranje poreske olakšice pri kupovini stana direktno zavisi od kvaliteta popunjavanja 3-NDFL deklaracije i priloženih dokumenata, preporučujemo da je podnesete na dva načina:

1. Online u ličnom računu pojedinca na službenoj web stranici Federalne porezne službe www.nalog.ru.
2. Uz pomoć programa Federalne poreske službe „Deklaracija 2016.

U pravilu, rokovi za vraćanje odbitaka pri kupovini stana preko računovodstva poslodavca su nešto brži nego preko porezne uprave u mjestu prebivališta.