Kako pronaći PDV iz formule iznosa. Obračun PDV-a. Za šta je plaćanje?

Dom

PDV je plaćanje ruskog poreskog sistema za formiranje budžeta. Stoga ga mnogi privredni subjekti moraju računati i plaćati. Izuzetak su preduzeća i preduzetnici koji koriste alternativne poreske sisteme – oslobođeni su plaćanja ovog poreza, osim za određene transakcije. Prodavac najčešće dodaje PDV na cijenu robe (usluga) i ističe se u dokumentima. Ali postoje slučajevi kada ga treba izolovati od ukupnog iznosa transakcije. Zatim ćemo shvatiti kada je to potrebno i kako se to radi.

Ukratko o PDV-u: mehanizam i stope

PDV je indirektni porez koji se naplaćuje na promet većine dobara i usluga. Obično je uključen u cijenu i plaća se iz džepa kupca. U ovom slučaju, formalno prodavac mora uzeti porez od iznosa primljenog od kupca i uplatiti ga u budžet. Ovako funkcionira mehanizam indirektnog oporezivanja.

Osnovna poreska stopa iznosi 18%. Primjenjuje se na većinu oporezivih objekata. Uz to, postoji i snižena stopa od 10% za povlaštene kategorije robe. Pokriva mnoge vrste hrane, dječje proizvode i određene medicinske proizvode. Druga preferencijalna stopa je 0%. Koristi se za izvoz, za pružanje čitavog niza usluga vezanih za međunarodni transport, kao i za pojedinačne prodajne objekte. Osim toga, postoji niz transakcija koje su potpuno oslobođene PDV-a.

Šta znači „uključen PDV“?

PDV je obično uključen u cijenu naznačenu u ugovoru ili na cjeniku, odnosno cijena je naznačena tako da je njen iznos posebno naznačen zajedno sa ukupnim iznosom transakcije. To je zbog činjenice da je bez izdvajanja poreza kao posebne linije nemoguće primijeniti mehanizam odbitka poreza. I iako se zahtjev za raspoređivanjem iznosa poreza za odbitak odnosi samo na fakture, on se, po pravilu, uvijek navodi u drugim dokumentima - u ugovorima, aktima, fakturama. U ovom slučaju se ne postavlja pitanje kako obračunati PDV „uključujući“ jer je iznos poreza direktno naznačen.

Ali dešava se da dokumenti navode samo ukupan iznos i ukazuju na to da je porez uključen u njega. Međutim, nije jasno koliki je tačno iznos, pa će se, ako bude potrebno, morati izračunati.

Metoda kalkulacije

Poreski zakonik predviđa postupak za primjenu obračunske metode za obračun PDV-a. To je opisano u dijelu 4 člana 164. Izračun je prilično jednostavan. Stopa je jednaka omjeru u kojem je brojilac trenutna poreska stopa, a imenilac isti, uvećan za 100. Dakle, obračunata stopa PDV-a je:

• 18/118 - po poreskoj stopi od 18%;
• 10/110 - po stopi od 10%.

B = S - S * (18 / 118),

gdje je B osnovni trošak robe prije oporezivanja, a S ukupan iznos transakcije sa

Kada trebate odvojiti porez od iznosa?

Prije nego što shvatimo kako izračunati PDV "uključujući" na primjeru, pogledajmo kada je to potrebno. Poreski zakonik navodi da metod obračuna koristi prodavac dobara i usluga u sledećim slučajevima:

• po prijemu avansa, uključujući i djelimičnu;
• kada plaćanje PDV-a vrši poreski agent;
• pri preprodaji imovine koja podliježe poreskoj registraciji;
• prilikom prodaje poljoprivrednih proizvoda i automobila koji su kupljeni od fizičkih lica;
• u nizu drugih slučajeva.

Kupac ponekad mora obračunati PDV metodom obračuna od ukupnog iznosa. Na primjer, ako mu je izdata faktura sa porezom, a planira je platiti u ratama.

Odvajamo PDV od iznosa akontacije

U praksi se pitanje kako obračunati PDV „sa“ najčešće postavlja prilikom prijema djelimičnog avansa od kupca. Na primjer, ukupan iznos ugovora, uključujući PDV, bio je 472.000 rubalja. Uslovi ugovora dozvoljavaju kupcu da prenese avans od najmanje 50% ovog iznosa. Kupac je prebacio 236.000 rubalja, a prodavac treba da obračuna porez i da ga evidentira.

Iznos akontacije * 18 / 118.

Dobijamo sljedeću vrijednost: 236.000 * 18 / 118 = 36.000 (r) - to je upravo porez obračunat po stopi od 18% na iznos primljene akontacije.

Izračunajmo iznos bez PDV-a: 236.000 - 36.000 = 200.000 (r).

Dakle, u navedenom primjeru kupac je prodavcu prenio 236.000 rubalja kao avans, a iznos poreza je bio 36.000 rubalja.

PDV u poreskoj agenciji

Postoje slučajevi kada subjekt mora ispuniti obavezu poreskog agenta, odnosno platiti PDV ne za sebe, već za svoju drugu stranu. Tipičan primjer je iznajmljivanje prostorija od strane općinskih vlasti. Štaviše, nije bitno na kom sistemu oporezivanja je stanar. Drugim riječima, preduzeća i individualni poduzetnici koji sami ne plaćaju ovaj porez mogu se suočiti sa potrebom obračuna PDV-a.

Pogledajmo primjer. Kompanija iznajmljuje prostorije klasifikovane kao opštinsko vlasništvo. Najam iznosi 118.000 rubalja mjesečno, uključujući PDV 18%. Zakupac je dužan da obračuna, zadrži i uplati porez u budžet, jer u ovoj transakciji deluje kao poreski agent na osnovu zakona. Kako će se obračunati PDV? Zavisi od odredbi ugovora. Postoje 3 opcije:

1. Ugovorom se navodi ukupan iznos i iznos poreza. Nema potrebe ništa izračunati - agent zadržava taj iznos i prenosi ga u budžet.
2. U ugovoru je navedeno da je cijena najma 118.000 rubalja mjesečno, uključujući PDV. Kako izračunati porez u ovom slučaju detaljno je opisano iznad.
3. U ugovoru se ne pominje porez. U takvoj situaciji smatra se da zakupnina uključuje porez. Obračun se vrši kao u opciji br. 2. Međutim, prilikom sklapanja ugovora važno je ne zaboraviti da će PDV biti zadržan od iznosa koji se u njemu pojavljuje, kao i prilikom utvrđivanja zakupnine.

Hajde da sumiramo

Često se računovođa ili poslovni čovjek suočava s potrebom da obračuna iznos PDV-a „uključujući“. Kao što slijedi iz članka, u tome nema ništa komplicirano. Najčešće se gore navedene formule moraju pribegavati prilikom primanja akontacije, kao i kada se igra u ulozi poreskog agenta. Štaviše, u potonjem slučaju takva potreba se javlja ne samo među subjektima na OSN-u. Stoga će poznavanje osnova rada sa PDV-om biti korisno i za one koji zbog primjene posebnog režima obično ne plaćaju ovaj porez.

Kada bilo ko, čak i iskusan računovođa, čuje riječ „PDV“, postoji određena trema. A za to postoje objektivni razlozi, jer je riječ o jednom od najsloženijih poreza, čiji je obračun i plaćanje regulirano više regulatornih dokumenata. Pokušajmo danas razumjeti osnove PDV-a.

Porez na dodatu vrijednost je indirektan, iz razloga što je njegov stvarni obveznik krajnji potrošač. Najjednostavnije rečeno, krajnji rezultat je da se PDV nameće običnim potrošačima koji kupuju robu u prodavnici ili naručuju bilo koju uslugu ili rad. Hajde da shvatimo kako se ovo dešava?

PDV predstavlja „dodatu“ vrijednost ili, još jednostavnije, maržu u procentu utvrđenom zakonom na proizvedena dobra, pružene usluge i obavljene radove. Štaviše, „dodata“ vrednost se povećava u svakoj fazi.

Dobar primjer

Da biste razumjeli "zamršenost" ovog podmuklog poreza, morate sami razumjeti njegov mehanizam i značenje.

Da bismo zamislili cijeli lanac, pogledajmo ovu tačku koristeći konkretan primjer. Da bismo to učinili, pratit ćemo sve faze proizvodnje i naknadne prodaje, na primjer, šampona.

Prva faza je preduzeće koje isporučuje sirovine za pogon za proizvodnju kozmetike, tj. Prilikom prodaje sirovina formirana je prva „dodata“ vrijednost koju je proizvođač uključio u prodajnu cijenu. Zatim je tvornica kozmetike proizvela šampon, zapakirala ga i prodala maloprodaji. Sada se cijena proizvoda sastoji od cijene nabavljene sirovine, troškova i procenta planirane dobiti pogona i PDV-a, koji je dodala proizvodnja za „svoj“ dio u cijeni.

Naravno, trgovačka kompanija je markirala šampon i dodala PDV na njega. A sada je šampon stigao na prodajni pult, potrošač ga je kupio i platio trošak, uključujući PDV u svim fazama. Svaki od učesnika u ovom lancu uplatio je svoj dio PDV-a u budžet, a nadoknadio ga uključivanjem u prodajnu cijenu.

Sada ćemo predstaviti isti ilustrativni primjer, u brojevima, i pretpostavimo da:

• Cijena sirovina je 118 rubalja (u ovom trošku PDV po stopi od 18% iznosi 18 rubalja);
• Prodajna cijena šampona u fabrici za trgovačko preduzeće je 236 rubalja (u ovom trošku PDV po stopi od 18% iznosi 36 rubalja);
• Prodajna cijena šampona u trgovačkom preduzeću je 302 rublje (od ove cijene PDV po stopi od 18% iznosi 46 rubalja).

Kao primarni izvor, proizvođač sirovina za šampone će platiti PDV u budžet u iznosu od 18 rubalja na cjelokupni iznos prodaje. Fabrika za proizvodnju kozmetike već će moći da odbije iznos „ulaznog“ PDV-a na sirovine od 18 rubalja, što znači da će PDV biti plativ (36 - 18) = 18 rubalja. Sada trgovačko preduzeće, prihvatiće na odbitak iznos PDV-a u iznosu od 36 rubalja koji je kozmetička fabrika prikazala na fakturi PDV-a, i shodno tome, uplatiće 10 rubalja (46 - 36) u budžet.

A sada, prema gore iznesenoj teoriji, plaćanjem PDV-a od strane svakog učesnika u lancu, treba da dobijemo iznos ovog poreza u konačnoj cijeni proizvoda.

Iznos PDV-a u konačnoj cijeni proizvoda je 46 rubalja = 18 rubalja (dobavljač sirovina) + 18 rubalja (kozmetička fabrika) + 10 rubalja (trgovinsko preduzeće).

Bavili smo se suštinom ovog poreza, a sada sa potpunim razumijevanjem materije možemo preći na aspekte zakonodavstva koji regulišu njegovo plaćanje.

Obveznici i predmet oporezivanja

Obveznici PDV-a su organizacije i preduzetnici koji su odabrali OSNO oblik oporezivanja. Predmet obračunavanja ovog poreza su sljedeće operacije u skladu s normama člana 146. Poreskog zakona Ruske Federacije:

• Prodaja radova, roba i usluga, kolaterala i prijenos imovinskih prava na teritoriji Ruske Federacije;
• Transfer radova, dobara i usluga za sopstvene potrebe na teritoriji Ruske Federacije;
• Izvođenje građevinskih i instalaterskih radova za vlastite potrebe;
• Uvoz robe na teritoriju Ruske Federacije.

U slučaju uvoza dobara obveznici PDV-a postaju preduzetnici i organizacije koje primjenjuju druge oblike oporezivanja, osim OSNO.

PDV stope

Stope PDV-a su regulisane . Ukupno postoje tri opklade:

• 18% je najveći iznos i određen je za većinu poreskih objekata;
• 10% - ova stopa se odnosi na većinu prehrambenih proizvoda, kao i proizvoda za djecu;
• 0% - ovu stopu primjenjuju izvoznici koji su dokumentirali činjenicu izvozne transakcije podnošenjem potrebnog skupa dokumenata poreznim vlastima.

Odbici

Prilikom obračuna poreza porezna osnovica je cjelokupan iznos prihoda, ali se sjećamo principa ovog poreza, a to je dodana vrijednost koja se stvara u svakoj fazi. Dakle, da bi obveznik PDV-a tačno svoju „dodatu“ vrijednost prebacio u budžet, postoji odbitak.

Odbitak je iznos „ulaznog“ PDV-a, tj. PDV koji plaćate na kupovinu usluga, roba i radova u okviru svojih poslovnih aktivnosti. Posvećeno odbicima.

Vratimo se našem primjeru s mlijekom. Za mljekaru, iznos „ulaznog“ PDV-a je PDV na sirovine iz poljoprivrednog preduzeća. One. Uzimajući kao poresku osnovicu vaš prihod od prodatog proizvoda i obračunavajući PDV na njega, odbit će se iznos PDV-a plaćen pri kupovini sirovina. Dakle, PDV će se plaćati samo na onaj dio prihoda koji je ostvaren u samom pogonu. Ista stvar će se desiti i u trgovačkom preduzeću: naplativši PDV na prihod od prodatog mleka, ono će odbiti iznos PDV-a mlekare, pa će se, shodno tome, platiti samo iznos PDV-a od trgovačke marže.

Postupak plaćanja

Vrijeme i učestalost plaćanja PDV-a utvrđeni su članom 174. Poreskog zakona Ruske Federacije. Izvještajni period je kvartal, a transferi u budžet ovog poreza moraju se izvršiti najkasnije do 20. u mjesecu koji slijedi neposredno nakon prethodnog kvartala. Za prvi kvartal godine to je 20. april, za drugi - 20. jul, za treći - 20. oktobar, a za četvrti - 20. januar naredne kalendarske godine.

Povrat PDV-a

Postoji i situacija kada je iznos obračunatog PDV-a manji od iznosa PDV-a koji se odbija. U tom slučaju imate pravo na naknadu nastale razlike. Da biste to učinili, potrebno je da podnesete prijavu poreznoj upravi na propisanom obrascu, prođete kancelarijsku reviziju, a ako se kao rezultat potvrdi iznos za povraćaj, bićete vraćeni na tekući račun koji ispunjava uslove za povrat PDV-a. .

Regulisana je procedura za sprovođenje povrata PDV-a.

Kompanije i individualni preduzetnici koji koriste OSNO uglavnom imaju porez na dodatu vrijednost.

Najčešći predmet oporezivanja je prodaja dobara (rad, usluga) na teritoriji Ruske Federacije. Potpuna lista oporezljivih objekata nalazi se u čl. 146 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Postoje tri vrste poreskih stopa:

0% - ovdje nije potreban kalkulator PDV-a;

10% - naš kalkulator će vam pomoći da saznate tačan iznos poreza;

Potreba za obračunom PDV-a najčešće proizlazi od prodavca. Porez bi trebao biti prikazan u fakturi (aktu) i fakturi ili u UPD-u, koji zamjenjuje ova dva dokumenta. PDV se takođe odražava u ugovorima o nabavci, specifikacijama i fakturama za plaćanje.

Kupac također mora provjeriti ispravnost obračuna PDV-a u dokumentima primljenim od dobavljača. Najbrži i najlakši način za obračun PDV-a je korištenje online kalkulatora.

Kako odvojiti PDV od ukupnog iznosa

Kako biste izbjegli greške prilikom obračuna PDV-a, koristite naš kalkulator.

Sve potrebne formule za proračune su već ugrađene u kalkulator.

Računovođe obično provjeravaju porezne obračune ručno koristeći obični kalkulator na dugme.

Formula za obračun PDV-a (stopa 18%).

PDV = iznos: 1,18 x 18%.

Formula za obračun PDV-a (stopa 10%).

PDV = iznos: 1,1 x 10%.

Primjer izračuna. Globus doo je popravio skladište Mechta doo. Prema procjeni, ukupna cijena radova iznosila je 83.200 (osamdeset tri hiljade i dvije stotine rubalja), uključujući PDV od 18%.

Da biste saznali iznos PDV-a, unesite 83.200 u polje “Cijena” Zatim kliknite pored vrijednosti “Odaberi PDV”. Poslednji korak je odabir željene poreske stope - 18%. Naš kalkulator će automatski izračunati potreban iznos. PDV će biti jednak 12.691,53 rubalja.

Lako je provjeriti izračun: 83.200: 1,18 x 18% = 12.691,53.

Kako obračunati PDV na vrhu

Mnogo je lakše naplatiti PDV na određeni iznos. Da biste to učinili, jednostavno pomnožite ovaj iznos sa poreznom stopom.

Naš online kalkulator neće samo izračunati porez, već će prikazati i iznos bez PDV-a i ukupan iznos.

Da bi u jednom koraku saznao iznos sa PDV-om, računovođa mora iznos bez PDV-a pomnožiti sa 1,18 (po stopi od 18%) ili sa 1,1 (po stopi od 10%).

Primjer izračunavanja ukupnog iznosa. Recimo da proizvod bez PDV-a košta 56.000 (pedeset šest hiljada rubalja). PDV iznosi 10% ovog iznosa. Morate znati ukupnu cijenu proizvoda uključujući PDV.

Trošak robe = 56.000 x 1.1 = 61.600 rubalja.

Da biste saznali iznos PDV-a, trebate pomnožiti prvobitni iznos sa 0,1.

56.000 x 0.1 = 5.600 rubalja.

Isti rezultat se može dobiti ako se početni iznos pomnoži sa 10% (56.000 x 10% = 5.600).

Kako biste uštedjeli vrijeme prilikom obračuna poreza i izbjegli greške, koristite online kalkulator PDV-a.

Primjer izračuna. Globus doo je popravio skladište Mechta doo. Prema procjeni, cijena radova bez PDV-a iznosila je 83.200 (osamdeset tri hiljade i dvije stotine rubalja). PDV iznosi 18%. Računovođa Globus doo mora obračunati porez i ukupne troškove posla.

Opcija #1

Prvo ćemo naplatiti PDV.

83.200 x 18% = 14.976 rubalja.

Sada izračunajmo ukupnu cijenu posla sabiranjem dva iznosa.

83.200 + 14.976 = 98.176 rubalja.

Opcija br. 2

Prvo utvrđujemo ukupnu cijenu rada sa PDV-om.

83.200 x 1.18 = 98.176 rubalja.

Sada izračunajmo iznos PDV-a.

98.176: 1,18 x 18% = 14.976 rubalja.

U svim dokumentima, računovođa Globus LLC će navesti sljedeće vrijednosti:

trošak bez PDV-a - 83.200 rubalja;

PDV - 14.976 rubalja;

trošak s PDV-om - 98.176 rubalja.

Sve poreske stope za PDV date su u članu 164 Poreskog zakona Ruske Federacije. Postoje tri glavne stope: 0%, 10%, 20%. Osim toga, u situacijama navedenim u stavu 4. člana 164. Poreskog zakona Ruske Federacije primjenjuju se procijenjene poreske stope: 10/110 ili 20/120.

0% PDV

Sljedeće podliježu nultoj poreskoj stopi:

• izvozne operacije;
• cjevovodni transport nafte i plina;
• prijenos električne energije;
• prijevoz željeznicom, zračnim i vodnim transportom;
• usluge organizacije međunarodnog prevoza i dr.

10% PDV

Stopom od deset posto oporezuju se:

• mnogi prehrambeni proizvodi (meso, mleko, jaja, biljno ulje, brašno, žitarice, hleb, so, šećer, riba, plodovi mora, povrće);
• većina proizvoda za djecu;
• lijekovi i medicinski proizvodi koji nisu uvršteni na listu esencijalnih i vitalnih;
• periodične publikacije itd.

20% PDV

Stopom od dvadeset posto oporezuju se:

• sve ostale robe, radove, usluge.

​Naš PDV kalkulator vam omogućava da izračunate iznos poreza na dodatu vrijednost po stopi od 10% i 20%.

Ako želite da obračunate PDV na određeni iznos, unesite ga u lijevu formu PDV kalkulatora, a zatim odaberite poreznu stopu. Na primjer, PDV na iznos od 15.000 rubalja po stopi od 20% jednak je 3.000 rubalja, a iznos sa PDV-om je jednak 18.000 rubalja.

Ako želite odvojiti PDV od iznosa, unesite ga u pravi obrazac PDV kalkulatora, a zatim odaberite poreznu stopu. Tako se iznos od 15.000 rubalja sastoji od PDV-a po stopi od 20%, što iznosi 2.500 rubalja, i iznosa bez PDV-a od 12.500 rubalja.

Predstavljeni online kalkulator vam omogućava da odmah izračunate jedan od sljedećih parametara:

1. Odvojiti PDV od iznosa kada postoji vrijednost koja uključuje porez, iz kojeg treba izračunati iznos poreza;
2. Na iznos dodajte PDV kada postoji vrijednost koja ne uključuje porez na koju treba dodati iznos poreza.

Upute za korištenje online kalkulatora PDV-a

Da biste koristili kalkulator, dodijelili ili izračunali PDV online, trebate slijediti dva jednostavna koraka.

Za obračun poreza:

1. U polje lijevog kalkulatora unesite iznos bez PDV-a.
2. Označite polje pored željene stope - 10 ili 18 posto.

Kalkulator samostalno obavlja kalkulacije online u realnom vremenu. Iznos poreza i trošak uključujući porez se automatski izračunavaju i prikazuju ispod odmah nakon unosa iznosa u polje obrasca.

Za isticanje poreza:

1. Unesite iznos sa PDV-om u polje desnog kalkulatora.
2. Označite polje pored poreske stope - 10 ili 18 posto.

Kalkulator trenutno izračunava iznos poreza na mreži od navedenog iznosa. Rezultat izračuna se prikazuje odmah nakon unosa ukupne vrijednosti u polje obrasca.

Ako nakon prijema rezultata treba da izvršite još jedan online obračun, uklonite brojčanu vrijednost iz polja za označavanje iznosa i unesete novu - kalkulator će odmah izračunati online i pokazati rezultat - dodijeljeni ili obračunati PDV.

Formule za obračun poreza

Princip rada ovog online kalkulatora zasniva se na formulama za izračunavanje prikazanim u nastavku.

Koristeći ove formule, možete samostalno izračunati potrebnu vrijednost - odvojiti PDV od cijene robe. uslužne radove ili dodati raspoloživom iznosu.

Po pravilu, potreba za isticanjem poreza javlja se prilikom prijema dokumenata od dobavljača koji ukazuju na jedan iznos koji već uključuje iznos poreza. PDV se mora odvojiti od ukupnog troška i poslati na povraćaj iz budžeta. Da biste to učinili, trebate identificirati primjenjivu stopu, a zatim pomoću online kalkulatora ili formule izračunati porez i iznos bez njega.

Potreba za obračunom poreza na trošak nastaje prilikom pripreme dokumentacije za kupca, kada je poznata prodajna cijena, a na nju se mora dodati porez koji se plaća u budžet.

Šta trebate znati o porezu na dodatu vrijednost

PDV plaćaju organizacije i preduzetnici čija delatnost obuhvata promet dobara, usluga i radova, kao i oni koji se bave izvozom i uvozom proizvoda preko carine.

Ko ne plaća PDV:

• Firme i individualni preduzetnici koji su odabrali pojednostavljeni sistem oporezivanja.
• UTII korisnici.
• Kada prihod od aktivnosti ne prelazi 2 miliona rubalja. godišnje. Da bi porezna služba odobrila oslobađanje od plaćanja doprinosa, potrebno je podnijeti odgovarajuću prijavu Federalnoj poreznoj službi u mjestu registracije organizacije ili individualnog preduzetnika.

Koje su stope:

• Osnovna i češća stopa je 18%.
• Smanjena naknada iznosi 10%. Mogućnost njegovog korišćenja je regulisana zakonom i primenjuje se u sledećim slučajevima:

1. Prodaja proizvoda koji spadaju u kategoriju djece.
2. Prodaja obrazovne literature.
3. Prehrambeni proizvodi, čija je lista uređena čl. 164 Poreski zakon Ruske Federacije.
4. Određeni lijekovi i lijekovi.
5. Uzgoj životinja.

• Stopa od 0% je preferencijalna. Pravila za njegovu primjenu navedena su u članu 164 Poreskog zakona Ruske Federacije. Pravo na to je formalizovano u dokumentarnom obliku.

Kako dodati PDV na iznos po stopi od 18 posto

Online kalkulator nije uvijek pri ruci, pa je važno biti u mogućnosti samostalno izračunati i alocirati PDV.

Za izračunavanje stope poreza na dodatu vrijednost od 18% oporezive osnovice potrebno je izvršiti obračun po formuli:

• N – obračunati iznos poreskog doprinosa;
• NB - poreska osnovica - vrijednost dobijena prodajom dobara, usluga ili radova, uključujući akcize, ali bez poreza.

Primjer 1 razgraničenja po stopi od 18 posto:

Ivushka LLC prodala je robu koja podliježe PDV-u u iznosu od 20 rubalja. po jedinici proizvodnje. Prodato je ukupno 20.000 primjeraka. U skladu sa čl. 164 Poreznog zakona Ruske Federacije za ovaj proizvod utvrđuje se stopa od 18%. Morate izračunati iznos poreza.

Napomena = Cijena za 1 komad. X broj prodanih primjeraka = 20 X 20.000 = 400.000 rubalja.

2. Obračun obračunatog poreza:

H = 400000 X 18/100 = 72 000;

3. Vrijednost sa obračunatim PDV-om = 400000 + 72000 = 472000;

Napomena x 1,18 = Iznos uplaćenih sredstava sa PDV-om.

400000 x 1,18 = 472000.

Možete provjeriti vrijednosti iz primjera u online kalkulatoru, što rezultira vrijednošću PDV-a:

Primjer 2 - obračunavanje poreza od 18%:

IP "Kalinin" je pružio usluge za kompaniju ZAO "Kolos" u iznosu od 120.000 rubalja. Koji PDV treba naplatiti?

1. Iznos sredstava sa porezom = 120.000 x 1.18 = 141.600.

2. N = 141.600 – 120.000 = 21.600.

Na ovaj način možete lako i brzo izračunati iznos ove porezne naknade.

Provjeravamo rezultat izračuna zamjenom originalnih vrijednosti u online kalkulator.

Rezultat koji je dao kalkulator:

Kako obračunati porez po stopi od 10 posto

Poreska stopa od 10% se obračunava po istoj šemi kao i kod PDV-a od 18%. Šema i radnje su iste, razlika je samo u značenju.

Formula za obračun:

H = obim sredstava dobijenih od prodaje robe, usluga ili radova X 10%.

Primjer obračuna PDV 10%

IP Ivanov A.G. prodao je obrazovnu literaturu preduzeću Sputnik LLC u iznosu od 45.000 rubalja. Potrebno je izračunati iznos po stopi od 10%.

H = 45.000 x 10/100 = 4500.

Ukupno obračunati porez je 4.500 rubalja.

Iznos sa PDV-om = 45.000 + 4500 = 49.500 rubalja.

Provjera u online kalkulatoru:

Kako odvojiti PDV od iznosa

U nekim situacijama postaje potrebno izdvojiti već uzetu u obzir poreznu naknadu iz raspoloživog iznosa. Na primjer, takva operacija može biti neophodna prilikom plaćanja unaprijed za robu. Zatim prodavac vrši izračune prema postojećoj formuli:

PDV vrijednost (N) = vrijednost sa PDV-om (SN) x obračunata stopa PDV-a (C);

Izračunata stopa zavisi od procenta, tako da je 18% 18/118, a 10% je 10/110;

po stopi od 18%

Formula za isticanje:

PDV vrijednost (N) = CH x C;

gdje je N iznos poreza; CH – ukupan iznos primljene uplate sa PDV-om.

Primjer izdvajanja 18%

Firma "Kit" se bavi prodajom robe za ribolov. DOO "Trezubets" izvršilo je avansno plaćanje u iznosu od 350.000 rubalja. uključujući naknadu od 18% poreske osnovice.

Potrebno je izdvojiti iznos poreza na dodatu vrijednost od ukupne vrijednosti.

CH = 350.000 x 18 / 118 = 53.390 rub.

Ukupan iznos primljene naknade po stopi od 18% iznosit će 53.390 rubalja.

Provjera rezultata u online kalkulatoru PDV-a:

po stopi od 10%

Da bi se iz ukupnog iznosa izdvojio iznos poreza po stopi od 10%, potrebno je izvršiti iste obračune kao i kod obračuna PDV-a od 18%, sa jednom razlikom - vrijednost stope.

Formula za otpuštanje 10%:

gdje će vrijednost C biti 10/110.

Primjer izdvajanja 10%.

CJSC "Biotek" sklopio je ugovor sa kompanijom "Vesta" za kupovinu bradavica u iznosu od 10.000 po 45 rubalja. po komadu uključujući porez. Za svu naručenu robu primljena je avansna uplata na žiro račun Biotek dd. Potrebno je izračunati iznos poreza na dodatu vrijednost, a kako dude spadaju u kategoriju dječije robe, poreska stopa će biti 10%. Stoga, kada se izabere, vrijednost C će biti = 10/110.

1. Prvo izračunajmo ukupan iznos uplate primljenih sredstava. Količinu robe treba pomnožiti sa cijenom po jedinici proizvodnje, pa će izračun indikatora biti sljedeći:

CH (iznos sa PDV-om) = 10.000 X 45 = 450.000 rub.

Vrijednost CH je jednaka 450.000 rubalja.

H = 450.000 X 10/110 = 40.909,09 rub.

Ukupan iznos dodijeljenog PDV-a po stopi od 10% je izračunat i iznosi 40.909,09 rubalja.

Rezultat izračuna online kalkulatora:

U svim slučajevima, rezultat izračuna online kalkulatora i izračunavanje po formulama se poklapaju, što ukazuje na točnost proračuna.