1s 8.3 Odbitak poreza na dohodak po kojoj ispravi

Dom

U programu 1C Računovodstvo, počevši od verzije 3.0.44, moguće je pratiti ne samo plate zaposlenih u odjelu, već i uzeti u obzir porez na dohodak. Prema poreskom zakonodavstvu, poslodavac je dužan da izvrši transfer poreza na dohodak fizičkih lica najkasnije narednog dana nakon isplate zarade. Ako poslodavac zaposlenom isplaćuje naknadu ili prenosi regres za godišnji odmor, porez na dohodak fizičkih lica mora se platiti najkasnije do kraja mjeseca u kojem su te uplate izvršene.

Navedeni porez na dohodak fizičkih lica evidentira se kako slijedi. Prenos poreza na dohodak fizičkih lica se uzima u obzir za svaki izveštajni mesec posebno, navodeći šifre KPP i OKTMO (videti Katalog kodova i sl. 1).

Osim toga, program 1C Računovodstvo 8.3 omogućava da se uzme u obzir prijenos poreza na dohodak poreznih vlasti prilikom isplate plaća zaposlenima u odjeljenju (u ovom slučaju porez na dohodak se prenosi na adresu registracije odjela ). Vrijedi napomenuti da je ova funkcija dostupna samo za organizacije s manje od 60 zaposlenih. Da bi se porez na dohodak fizičkih lica obračunao na gore opisani način, označite polje za potvrdu „Obračun po posebnim odjeljenjima“. Za odabranu podjelu potrebno je unijeti podatke o poreskom organu na koji će se prenijeti porez na dohodak građana (vidi sliku 2).

Prije prenosa poreza na dohodak fizičkih lica, on se mora obračunati i zadržati. To se radi na sljedeći način.

Obračunati porez na dohodak građana se uzima u obzir kreiranjem dokumenta „Platni spisak“ prilikom generisanja mjesečnog obračuna.

Zadržani porez na dohodak fizičkih lica mora se registrovati u finansijskim izvještajima koristeći dokumente koji će odražavati činjenicu isplate zarada zaposlenima. To može biti dokument „Izdavanje sredstava“, dokument o zaduženju sredstava sa tekućeg računa kompanije ili transakcija koja odražava poresko računovodstvo.

U 1C računovodstvu obračun plaća i poreza se vrši generisanjem dokumenta „Platni spisak“ (vidi sliku 3).

Na sl. 4 odražava obračun isplaćenih zarada zaposlenima za januar (isplata je izvršena 4. februara).

U izvještaju o obračunatom porezu na dohodak po mjesecima možete vidjeti iznos poreza koji je zadržan po odbitku za svaki izvještajni mjesec, kao i šifre poreza na dohodak građana. Pored toga, možete videti da li je registrovana potreba za odrazom transfera poreza na dohodak fizičkih lica u budžet (vidi sliku 5, pododeljak „Plaćeno“).

Da biste izvršili transfer poreza na dohodak građana, morate generisati novi dokument - nalog za plaćanje. Transfer se mora registrovati posebno za svaki mjesec izvještajnog perioda, navodeći sve šifre. Osim toga, potrebno je kreirati dokument za terećenje sredstava sa tekućeg računa organizacije. Ovo se radi kako bi se u izvještaju odrazio transfer iznosa bankama koje opslužuju kompaniju. Kada se ovaj dokument popuni, porez na dohodak građana će se automatski raščlaniti po zaposlenom (pojedincu).

U dokumentu za terećenje sredstava sa računa preduzeća u trenutku prenosa poreza na dohodak fizičkih lica moguće je navesti one zaposlene za koje preduzeće plaća porez. Da biste to učinili, trebate upotrijebiti funkciju "raščlanjivanje po zaposlenicima". Pojavit će se prozor u koji možete ručno unijeti podatke o zaposlenima i navesti konkretan iznos poreza na dohodak fizičkih lica koji se prenosi za svakog zaposlenog. Ove podatke možete popuniti i na osnovu evidencije platnog spiska (vidi sliku 6).

U slučaju da se porez na dohodak fizičkih lica prenosi po odjelima kompanije, tada je potrebno popuniti odjeljak „Registracija kod Federalne porezne službe“, navodeći podatke porezne uprave i podatke o odjelima kompanije (vidi sliku 7). .

Za pregled navedenog poreza na dohodak fizičkih lica i njegovu raspodjelu među zaposlenima, možete koristiti funkciju „Registar poreza na dohodak građana“ iz dokumenta „Otpis sredstava sa računa preduzeća“ (vidi sliku 8).

U ovom članku ćemo pogledati rad s porezom na dohodak u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0 - od postavki do operacija i izvještavanja.

Podaci o porezu

Prije nego što počnete s obračunom poreza na dohodak, kao i korištenjem većine funkcionalnosti, morate ga konfigurirati.

Odaberite “Organizacije” iz “Glavnog” menija.

Izaberite organizaciju koju želite da konfigurišete sa liste i otvorite njenu karticu. U obrascu za podešavanje popunite osnovne podatke i one koji se nalaze u pododjeljku „Poreska inspekcija“.

Određivanje plate

U meniju “Plata i osoblje” idite na stavku “Postavke plata”.

U opštim postavkama navedite da će se u ovom programu čuvati platni spisak i evidencija osoblja. U suprotnom, ostala podešavanja jednostavno neće biti prikazana. Zatim kliknite na hipervezu „Procedura obračuna plata“.

U obrascu liste izaberite liniju koja odgovara organizaciji čije postavke vršite. Pred vama će se otvoriti odgovarajući obrazac. Na dnu odaberite "Postavljanje poreza i izvještaja".

U prozoru koji se otvori idite na odjeljak „Porez na lični dohodak“ i navedite kako će se ovi odbici primijeniti na vas.

Sada pređimo na postavljanje vrsta prihoda i odbitaka koji se koriste pri obračunu poreza na dohodak građana. Da biste to učinili, u meniju „Plaća i osoblje“ odaberite stavku na koju smo ranije otišli – „Postavke plaća“.

Idite na odjeljak "Klasifikatori" i kliknite na hipervezu "Porez na dohodak".

Provjerite jesu li podaci koji se otvaraju ispravno popunjeni, posebno kartica „Vrste poreza na dohodak“.

Ako je potrebno, možete i prilagoditi listu. Vratite se na obrazac za podešavanje plata i u odeljku „Obračun plate“ izaberite odgovarajuću stavku. Po pravilu, u tipičnoj isporuci konfiguracije tamo će već biti podataka.

Računovodstvene operacije poreza na dohodak u 1C

Porez na dohodak fizičkih lica ne naplaćuje se samo na zarade, već i na godišnji odmor i druge prihode, osim na prihode predviđene zakonom (na primjer, naknade za brigu o djeci).

Pogledajmo porez na dohodak fizičkih lica u dokumentu "". Nalazi se na istoimenoj kartici u ovom dokumentu. Ovdje se također primjenjuju odbici. Nakon objavljivanja, ovi podaci se uključuju u objave.

Porez se zadržava na dan kada je dokument knjižen. Ne zadržava porez na dohodak fizičkih lica na druge prihode, kao npr. U tu svrhu koristite „Operaciju ličnog poreznog računovodstva“.

U meniju „Plate i osoblje“ izaberite „Svi dokumenti o porezu na dohodak“. U obrascu liste koji se otvori kreirajte novi dokument sa vrstom operacije „Transakcija obračuna poreza na dohodak“.

Glavni registar poreskog računovodstva poreza na dohodak fizičkih lica u 1C 8.3 je registar akumulacije „Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica“.

Izvještavanje

Najčešće korišteni izvještajni dokumenti za porez na dohodak građana su: “2-NDFL” i “6-NDFL”. Oni se nalaze u meniju „Plate i osoblje“.

2-NDFL sertifikat je neophodan samo za dobijanje informacija i njihovo prenošenje ili zaposleniku ili Federalnoj poreskoj službi.

Formiranje 6-NDFL se odnosi na regulatorno izvještavanje i podnosi se svakog kvartala. Punjenje se vrši automatski.

Provjera ispravnosti obračunavanja poreza na dohodak građana

Ako se obračunati i zadržani porez na dohodak u 1C 8.3 ne podudara, možete pronaći greške pomoću univerzalnog izvještaja. U zaglavlju izaberite registar „Obračuni poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak građana“ i naznačite da će se formirati na osnovu stanja i prometa.

Koristite meni “Više” - “Ostalo” da promijenite opciju izvještaja. Postavke se mogu napraviti šta god želite. U ovom primjeru uklonili smo neka polja i grupirali ih po pojedincima.

Ovaj izvještaj će Vam omogućiti da provjerite ispravnost obračuna poreza na dohodak i odbitka.

Predlažemo da razmotrimo nijanse izračunavanja i zadržavanja poreza na dohodak u programu 1C 8.3. I kako se pravilno pripremiti za izvještavanje na obrascima 2-NDFL i 6-NDFL.

Važna stvar je postavka u 1C "Registracija kod poreske uprave", koja je odgovorna za podnošenje izvještaja poreskoj službi. Idite na karticu "Glavni" meni i odaberite "Organizacije".

Idemo u našu organizaciju, kliknemo "Više" i na padajućoj listi odaberite stavku "Registracija kod poreske uprave":

Sljedeća važna postavka je “Postavke plata” u odjeljku “Plate i osoblje”.

Idite na odjeljak “Opšta podešavanja” i naznačite u stavci “Platni spisak i kadrovska evidencija se vodi” - “U ovom programu” tako da odgovarajući odjeljci budu dostupni.

Ovdje idemo na karticu "Porez na dohodak fizičkih lica", u kojoj ukazujemo na postupak primjene standardnih odbitaka "Na kumulativnoj osnovi tokom poreskog perioda":

Tarifa premija osiguranja - “Organizacije koje koriste SOS, osim poljoprivrednih proizvođača.”

Stopa doprinosa za nesreću – navedite stopu u procentima.

Sva obračunavanja su zasnovana na šifri prihoda za fizička lica, koja se može pogledati u ugrađenom imeniku „Vrste poreza na dohodak građana“.

Ovaj priručnik se može prilagoditi da biste to učinili, vratite se na „Postavke plata“, proširite odjeljak „Klasifikatori“ i slijedite vezu „Porez na lični dohodak“;

Zatim se otvara prozor “Parametri obračuna poreza na dohodak” i idite na željenu karticu “Vrste poreza na dohodak”:

Da biste podesili oporezivanje poreza na dohodak na osnovu obračuna i odbitaka, u prozoru „Postavke plata“ proširite odjeljak „Obračun plaće“:

Za početak obračuna plaća i poreza na dohodak fizičkih lica dovoljni su utvrđeni parametri. Ali ne zaboravite ažurirati konfiguraciju na trenutnu.

Porez na dohodak fizičkih lica se obračunava i obračunava za svaki ostvareni prihod mjesečno na kraju izvještajnog perioda (mjeseca) prema dokumentima „Platni spisak“, „Odmor“, „Bolovanje“ i dr. Pogledajmo dokument “Payroll”.

Iznosi poreza za svakog zaposlenog će biti prikazani na kartici „Porez na dohodak fizičkih lica“:

Iste informacije se mogu vidjeti u transakcijama:

Na osnovu dokumenta kreira se upis u registar „Obračun prihoda za obračun poreza na dohodak građana“ i popunjavaju se obrasci za prijavu:

Troškovni nalog za izdavanje gotovine DS;

Datum knjiženja dokumenta će biti datum zadržavanja poreza.

Obratimo pažnju na dokument „Operacija poreskog knjigovodstva“. Koristi se za obračun poreza na dohodak fizičkih lica na dividende, regres i druga materijalna davanja. Da biste kreirali dokument, potrebno je da odete na karticu „Plate i osoblje“, odeljak „Porez na dohodak građana“ i kliknete na link „Svi dokumenti o porezu na dohodak građana“.

Ulazimo u časopis. Za kreiranje novog dokumenta kliknite na "Kreiraj" i odaberite željenu opciju sa padajuće liste:

Upisom u registar „Poravnanja poreskih obveznika sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica” formira se skoro svaki dokument koji utiče na porez na dohodak građana.

Pogledajmo primjer dokumenta "Otpis sa tekućeg računa". Idemo na karticu "Plate i osoblje" i otvorimo stavku "Izvodi":

Kreirajmo ovaj dokument. I na osnovu toga ćemo otpisati sa računa:

Kao i kretanja po registrima.

Pitanje čitateljke Marine Vasilievne:

Instalirali smo novi program 1 C 8.3 Računovodstvo. Nisam još sasvim upoznat sa ovim programom.

Iznajmljujemo auto od fizičkog lica, registrujem najam putem ručnih transakcija DT 44.1 CT 76.5 i takođe naplaćujem porez na dohodak fizičkih lica DT 76.5 CT 68.1.

Ali obračunati porez na dohodak fizičkih lica ne ulazi u registar poreza na dohodak građana. U 1C Računovodstvu 7.7, izvršio sam ovaj porez na dohodak kroz Prilagođavanje podataka o porezu na dohodak,

Ali u 1C 8.3 ne mogu pronaći takvu funkciju. Ako je moguće, pomozite mi.

odgovor:

Da bi se obračuni sa budžetom za porez na dohodak fizičkih lica prikazali u poreskom računovodstvu, obezbeđen je registar akumulacije: " Obračuni poreskih agenata sa budžetom poreza na dohodak fizičkih lica".

Ako ovaj registar otvorimo pomoću menija " ":

onda ćemo vidjeti nešto ovako:

Sve su to kretanja po registru, formiranom prilikom isplate zarada zaposlenima.

Ali naš zadatak je da odražavamo ta ista kretanja prilikom zadržavanja poreza na dohodak od pojedinca od koga iznajmljujemo automobil, direktno u ručnoj operaciji. Kako to učiniti?

Otvorimo ručnu operaciju u kojoj odražavamo naše transakcije:

DT 44.1 KT 76.5
DT 76.5 KT 68.1

Imam sve vrlo shematski:

I iz gornje stavke "Više" odaberite stavku "Odaberi registre":

Otvoriće se lista registara koje treba da označimo za one čije kretanje želimo da prikažemo:

Kliknite "OK" i vidite da se u dokumentu "Operacija" pojavila dodatna kartica za uređivanje registra:

Kliknite na dugme „Dodaj“ i popunite redak za potvrdu poreza na dohodak za pojedinca koji nam je potreban:

S poštovanjem, Vladimir Milkin(nastavnik i programer).

Formiranje i obračun poreza na dohodak građana je važna tačka prilikom isplate zarada. U ovoj operaciji postoje mnoge nijanse koje morate zapamtiti dok radite u 1C.

Kako pravilno formirati porez na dohodak i uspješno izračunati plaću zaposlenika u 1C - to ćemo pogledati u članku.

Obračun poreza na dohodak fizičkih lica u 1C

Prije nego što možete izračunati platni spisak, morate zaposliti radnika. To se radi posebnim dokumentom.Da biste kreirali ovaj dokument, morate pratiti putanju“Dokumenti” — “HR računovodstvo” — “ Zapošljavanje" i oblikuju ga.

Nakon što ste kliknuli na"Kreiraj"Otvara se dokument u kojem trebate navesti organizaciju i odgovornu osobu. U tabelarnom dijelu kartice"Obračuni"potrebno je navesti zaposlenog, njegovu stopu i vrstu plaćanja.

U kartici “računovodstvo”Postavljanje računovodstvenog i poreskog računovodstva se nalazi.

Važno! U kartici je obavezno navesti vrstu poreza na dohodak građana"Vrsta poreza na dohodak građana." Iznos poreza će se obračunavati prema ovoj vrsti.

Formiranje poreza na dohodak fizičkih lica

U programu 1C postoji poseban dokument“Platni spisak za zaposlene u organizaciji” . Univerzalni je i dizajniran da pojednostavi vaš rad pri obračunu platnog spiska. Da biste kreirali ovaj dokument, morate pratiti putanju"Dokumenti" — “Obračun plata za organizacije” — “Platni spisak za zaposlene u organizaciji.”

U ovom dokumentu moramo popuniti organizaciju, odjeljenje, odgovorno lice, preračun dokumenata i datum obračuna plate.

Podsjetimo da prije kreiranja dokumenta o platnom spisku, prvo morate kreirati dokument o zapošljavanju, metode za odražavanje plata i osnovnih obračuna u organizaciji.Ako je potrebno, kreirajte olakšice za porez na dohodak u 1C.

Ako trebate automatski izračunati svoju platu, kliknite na dugme“Popunite i izračunajte sve” . Ova funkcija će izvršiti potrebne kalkulacije i isplatiti plate zaposlenima u cijeloj organizaciji.

Radi praktičnosti, 1C je implementirao mogućnost popunjavanja svake kartice zasebno. Na primjer, ako zaposlenik treba da preračuna podatke samo za jednu karticu.

Sljedeći korak je odraz svih knjiženja razgraničenja i odbitka. Da bismo to učinili, napravimo dokument“Odraz plata u regulisanom računovodstvu” . Ovaj dokument možete pronaći prateći putanju“Dokumenti” - “Obračun plata organizacija” - “Odraz plata u regulisanom računovodstvu.”

Razdvajanje vojne obaveze i poreza na dohodak po računu 663

Vojni namet se već aktivno koristi u 1C. Ali kolege i dalje imaju problema sa uvođenjem ažuriranja poreza.

U jednom od članaka se raspravlja